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结转员工代扣款项的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 多多 发表的提问：
房地产公司代建项目结转的会计分录
由于受托方是代建行为，在科目设置上，其在“开发成本——代建房”归集的成本费用建造完工后应转入“开发产品——代建房”科目与委托方进行结算。
16楼
2022-11-29 09:12:04
全部回复
多多：回复QQ老师 与委托方结算时的会计分录？
2022-11-29 09:34:55
QQ老师：回复多多你好！之前你们是挂的应收账款吗？
2022-11-29 10:02:47
多多：回复QQ老师 是应收账款　再请教老师我们房地产企业是不是还应按代建合同收取管理费，小规模纳税人增值税税率是不是3%，没有收到钱能做收入确认吗？会计分录：借：应收账款　贷：其他业务收入　贷；应交税费——增值税
2022-11-29 10:20:17
QQ老师：回复多多你好！小规模是3％的税率，开票可以按你的分录处理
2022-11-29 10:36:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 执着的长颈鹿 发表的提问：
工资结算汇总表银行代发工资并结转代扣项目（社会保险，个人所得税，住房公积金）求分录！
您了，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
17楼
2022-11-29 10:10:40
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 现代的云朵 发表的提问：
支付工资，并结转社会保险与住房公积金中个人的代扣代缴部分，怎么做会计分录
你好同学 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 同学。这部分是结转， 借：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 这部分是支付同学。
18楼
2022-11-29 11:14:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 友好的蚂蚁 发表的提问：
作业1 【计算分析题 】 某企业根据"工资结算汇总表"列示，当月应付工资总额为680 000，扣除企业已为职工代垫的医药费2 000元和受房管部门委托代扣的职工房租26 000元，实发工资总额为652 000元。上述工资总额中，根据"工资费用分配表"列示产品生产人员工资为560 000元，车间管理人员工资为50 000元，企业行政管理人员工资为60 000元。 要求 （1）编制向银行提取现金的会计分录。 （2）编制发放工资的会计分录。 （3）编制代扣款项的会计分录。 （4）编制将有关工资费用结转至生产成本的会计分录。 （5）编制将有关工资费用结转至制造费用的会计分录。
借 库存现金 68万 贷 银行存款 68万 借 应付职工薪酬 680000 贷 库存现金 652000 其他应收款 28000 借 生产成本 560000 制造费用 50000 管理费用 60000 贷 应付职工薪酬
19楼
2022-11-29 12:25:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计电算化结转代扣款怎么做?
请问是什么的代扣款？。。
20楼
2022-11-29 13:28:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗的冬瓜 发表的提问：
代扣非本企业员工的社保费，先垫付后扣款的会计分录怎么做
你好，计入其他应收款。
21楼
2022-11-29 13:49:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白云 发表的提问：
公司经常会出现，员工先代客户垫车款，（做什么会计分录）客户转帐过来后，公司再还款给员工（怎样做会计分录
借；其他应收款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；其他应收款
22楼
2022-11-29 13:57:47
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ella 发表的提问：
如何结转工资中的各项代扣款项
请您列举一下各项代扣款项的内容，好吗？
23楼
2022-11-29 14:21:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 雪白的短靴 发表的提问：
签发支票委托银行代发工资，同时结转代扣款项(单位代个人交纳部分采用先扣后付方式）的分录怎么写
借：销售费用/管理费用/制造费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应付职工薪-个人承担的各种社保费用 应交税费-代扣个人所得税 其他代扣费用
24楼
2022-11-29 14:29:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
员工微信代收的合同款转入公司账户 会计分录怎么写
您好，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
25楼
2022-11-30 08:06:49
全部回复
微信用户：回复小林老师 没开发票的话也是贷主营业务收入吗
2022-11-30 08:18:19
小林老师：回复微信用户您好，是的，确认收入与是否开票无关。
2022-11-30 08:43:10
微信用户：回复小林老师 没开票怎么做增值税啊
2022-11-30 08:59:20
小林老师：回复微信用户您好，没开票根据价税合计金额计算收入和增值税。
2022-11-30 09:27:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Αγ 发表的提问：
支付雇员薪金的会计分录 结转9月应付职工工资费用的会计分录
你好 支付雇员薪金的会计分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 你所指的结转是什么意思，工资只有计提，支付啊
26楼
2022-11-30 08:31:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冷傲的诺言 发表的提问：
公司发工资，有一项是代扣工会费，按员工工资的0.5%计的，分录应该怎么写
你好！ 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款（工会经费）
27楼
2022-11-30 08:59:16
全部回复
冷傲的诺言：回复蒋飞老师 那我们交工会经费的时候是借其他应付款(工会费)应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款吗
2022-11-30 09:37:37
蒋飞老师：回复冷傲的诺言你好！ 是的。
2022-11-30 09:49:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
28楼
2022-11-30 09:15:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的钥匙 发表的提问：
从当月发的工资代扣员工以前年的差旅费退款，如何做会计分录？
借应付职工薪酬 贷其他应收款-xx员工
29楼
2022-12-01 08:20:11
全部回复
张小张
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 价值观 发表的提问：
应付职工薪酬的借方表示实际支付工资数和结转代扣款项，这里的结转代扣款项我不理解，是什么？
员工代扣社保及个税，应付职工在借方
30楼
2022-12-01 08:48:40
全部回复
价值观：回复张小张 老师，代扣的不是通过其他应付款核算吗
2022-12-01 09:09:14
张小张：回复价值观借：应付职工薪酬 贷 ：应交税费-应交个税 其他应付款-个人社保
2022-12-01 09:33:40
价值观：回复张小张 老师，结转代扣款的意思是贷款款结转到应付职工薪酬吗
2022-12-01 09:49:30
张小张：回复价值观企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。
2022-12-01 10:07:52
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