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结转员工代扣款项的会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Lumeng 发表的提问：
请问，企业帮员工代付款项（比如房租），计提和支付时的会计分录怎么做？
借：其他应收款-xx员工 贷：银行
61楼
2022-12-11 09:56:32
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Lumeng：回复佟老师 我在看学堂里的内容，说会通过 “应付职工薪酬”？ 这个不知道当时怎么计提的
2022-12-11 10:08:09
Lumeng：回复佟老师 王侨老师的《会计基础》入门 精讲班 第五章——生产业务的账务处理 50分钟左右
2022-12-11 10:32:36
佟老师：回复Lumeng这个不是你帮员工代付的吗？还要收回只是你现在先帮他支付
2022-12-11 10:59:00
Lumeng：回复佟老师 我也是这样理解的啊，可是课堂里不是这么讲的，说要通过 应付职工薪酬，所以我把具体的课堂名称和时间也附上了
2022-12-11 11:24:26
佟老师：回复Lumeng抱歉，我看不到这个课程，我的理解是只是代付应该是我说的那样处理。除非企业为员工负担了费用才并入工资薪金
2022-12-11 11:45:19
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Optimistic. 发表的提问：
老师你好，公司有一项板块项目，他们的人员工资由我们公司先代发，到时候结算的时候在扣回来，会计分录要如何处理？
你好同学 借：银行存款 贷：其它应收款（应收账款）——**公司这样处理就好了， 同学。
62楼
2022-12-11 10:13:08
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Optimistic.：回复何江何老师 我们公司先支付代发，为什么银行存款在借方？
2022-12-11 10:41:31
Optimistic.：回复何江何老师 搞错了吧
2022-12-11 11:11:02
何江何老师：回复Optimistic.我以为你是方的单位，对不起了 借;其它应收款 贷：银行存款 这样去做的同学
2022-12-11 11:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 柔弱的曲奇 发表的提问：
委托银行代发工资并结转扣款项
你好，请问你想问的问题具体是？
63楼
2022-12-11 10:24:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝 发表的提问：
进项税的会计分录及月未结转会计分录
你好 你实际业务是购进发生的进项税 还是什么业务
64楼
2022-12-11 10:53:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 外向的蜻蜓 发表的提问：
4、甲企业2020年7月份应付职工工资总额为693 000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480 000元，车间管理人员工资为105 000元，企业行政管理人员工资为90 600元，专设销售机构人员工资为17 400元，其中企业代扣职工房租32 000元、代垫职工家属医药费8 000元，代扣代缴个人所得税为3 000元，实发工资650 000元。请编制以下会计分录：（1）分配工资费用；（2）以银行转账发放职工工资；（3）结转代扣款项
你好，分录如下： 1、借：生产成本480000             制造费用105000             管理费用90600             销售费用17400         贷：应付职工薪酬693000 2、借：应付职工薪酬650000           贷：银行存款650000 3、借：应付职工薪酬43000           贷：其他应收款40000                  应交税费-个税3000
65楼
2022-12-12 09:09:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玫儿 发表的提问：
员工代付购买打印机款报销的会计分录
您好 请问打印机大概多少金额
66楼
2022-12-12 09:14:58
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玫儿：回复bamboo老师 金额不大269.00元
2022-12-12 09:29:45
bamboo老师：回复玫儿借：管理费用-办公 贷：银行存款
2022-12-12 09:45:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
1.公司产品发放给员工视同销售，开具发票，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣 会计分录全过程怎么写 2.公司产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出，会计分录全过程怎么写
你好1； 这个产品是自己生产的还是外购的 
67楼
2022-12-12 09:35:50
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长情的月饼：回复meizi老师 自己生产的
2022-12-12 09:49:47
meizi老师：回复长情的月饼你好 1.  自己生产的    那就是原材料 借原材料进项税贷银行存款 ；       借管理费用贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品  2；   自己生产的都发给 员工都会视同销售的 ；   你除非是外购的  
2022-12-12 10:18:40
长情的月饼：回复meizi老师  1.公司生产的产品发放给员工视同销售，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣  2.公司生产的产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出 我以上表述正确不
2022-12-12 10:41:00
meizi老师：回复长情的月饼 你好     1.   第一个是对的  我上面分录给你做  2 。   自产的产品必须要视同销售 ； 没有说不视同销售的说法的；   
2022-12-12 11:07:33
长情的月饼：回复meizi老师 视同销售用不用开发票，还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行？
2022-12-12 11:20:33
长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？
2022-12-12 11:35:45
meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   可以开或者不开 都可以的 ；    按照你们同期市场价的 金额来计算收入和增值税  
2022-12-12 11:55:46
长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？成本价？还是主营业务收入+增值税？
2022-12-12 12:22:40
meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   非实物主要是什么 。 发的什么东西。 现金吗  
2022-12-12 12:51:37
长情的月饼：回复meizi老师 非实物这个东西是公司自产的
2022-12-12 13:08:17
长情的月饼：回复meizi老师 ？？？。老师人呢
2022-12-12 13:31:58
长情的月饼：回复meizi老师 比如我自产的东西我卖给别人1000元，税130，那我申报个税是不是按1130申报？
2022-12-12 13:57:18
meizi老师：回复长情的月饼是的，要安1130来报个税的
2022-12-12 14:27:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户di4zct 发表的提问：
结转受托代销商品的会计分录
你好 　借：银行存款　等科目　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　
68楼
2022-12-12 09:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ X朋友 发表的提问：
医疗门诊员工（医护人员）计提工资和结转成本怎么做会计分录
你好 借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 月末结转 借本年利润贷主营业务成本-工资
69楼
2022-12-13 08:34:38
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 忧虑的斑马 发表的提问：
发放工资并结转带扣款项，代扣款是计入其他应付，还是其他应收
您好，同学，代扣款是计入其他应付款科目。
70楼
2022-12-13 08:50:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 呼吸 发表的提问：
计提工资、发放工资，代缴个税，这项完整的会计分录怎么写？个税是从公司账户先扣款，然后由经办人员还款到公司账户
发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是： 1、计提时工资时： 借：管理费用-工资销售费用-工资等贷：应付职工薪酬 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金 3、扣社保时： 借：管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷：银行存款 4、扣个人所得税时： 借：应交税费-个人所得税贷：银行存款 5、扣住房公积金时： 借：管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷：银行存款
71楼
2022-12-13 09:18:09
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呼吸：回复QQ老师 老师，我想知道经办人员把代扣代缴的个人所得税款还到公司账户这个分录需要做吗？如果需要怎么做？谢谢
2022-12-13 09:47:29
QQ老师：回复呼吸你好！不是直接代扣代缴了吗？
2022-12-13 10:14:16
呼吸：回复QQ老师 老师您好，我们是分公司，工资是由总部统一发放的。程序是这样，总公司经办人员先从总部借款发放工资，然后取得应发工资总额的报账凭据来分公司报账，分公司出纳按照这个凭据把总款转给总公司发工资的经办人员，多出的个税款总公司经办人员又转入到分公司账户上
2022-12-13 10:40:39
QQ老师：回复呼吸你好！需要做转回的分录，安原分录差额冲回就可以的
2022-12-13 11:03:41
呼吸：回复QQ老师 这个转回的分录怎么做？麻烦您了
2022-12-13 11:32:26
QQ老师：回复呼吸你好！支出时你怎么做的分录？
2022-12-13 11:53:11
呼吸：回复QQ老师 支付时：借应付职工薪酬、其他应收款 贷银行存款、应交税金 缴纳时借应交税金贷银行存款
2022-12-13 12:03:40
QQ老师：回复呼吸你好！按原分录差额做红字就可以的
2022-12-13 12:24:16
呼吸：回复QQ老师 收回多支付的钱时借银行存款贷其他应收款
2022-12-13 12:35:02
QQ老师：回复呼吸你好！没有平账吗？转回的冲减多确认的费用就可以
2022-12-13 12:49:19
呼吸：回复QQ老师 老师这样正确吗？因为出纳是按照应发工资全额转的，但是个税是从我们分公司账户扣的，相当于这个个税我们支付了两次
2022-12-13 13:13:05
QQ老师：回复呼吸你好！是的，你们确认一次就可以，收回冲减借款就可以
2022-12-13 13:32:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
1、某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100000元，管理人员为10000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30000元，管理人员为10000元；企业行政管理人员应付工资总额为5000元；在建工程人员应付工资总额为50000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16000元，代扣个人所得税10000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
借：生产成本  100000 借：制造费用 10000 借：生产成本  30000 借：制造费用 10000 借：管理费用 5000 借：在建工程 50000 贷：银行存款
72楼
2022-12-13 09:39:01
全部回复
文文老师：回复p5n2uw借：应付职工薪酬16000 借：应交税费-个税10000 贷：银行存款
2022-12-13 10:17:30
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100000元，管理人员为10000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30000元，管理人员为10000元；企业行政管理人员应付工资总额为5000元；在建工程人员应付工资总额为50000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16000元，代扣个人所得税10000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
学员你好，分录如下 借:生产成本130000 制造费用20000 管理费用5000 在建工程50000 贷:应付职工薪酬205000 借:应付职工薪酬205000 贷:应交税费10000 其他应付款16000 银行存款 困难补助 借:生产成本5000 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:库存现金5000
73楼
2022-12-13 09:45:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
单位为员工代扣缴公积金怎么做会计分录
你好借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳借应付职工薪酬-单位部分社保其他应收账款-个人部分社保贷银行存款
74楼
2022-12-14 09:21:31
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
施工企业被甲方代扣代交营业税后，根据结算单做帐是怎么做会计分录 施工企业被甲方代扣代交营业税后，根据结算单做帐是怎么做会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 借:应交税费-应交营业税 贷：应收帐款或银行存款
75楼
2022-12-14 09:35:08
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