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结转员工代扣款项的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恋上梦 发表的提问：
老师，计提工资，发放工资，代扣代缴社保的会计分录有吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
286楼
2023-03-06 05:55:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Choi 发表的提问：
我司是一般纳税人，销项票多于进项票，如何做结转的会计分录，到下个月实际缴纳税款时，会计分录又如何做
你好 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
287楼
2023-03-06 06:11:59
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Choi：回复邹老师 老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。
2023-03-06 06:41:02
邹老师：回复Choi你好，把你所做的 扣款分录冲销 然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了
2023-03-06 06:51:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
公司计提社保，计提工资，代员工扣社保，扣个税，的分录应该怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
288楼
2023-03-07 05:18:08
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闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？
2023-03-07 05:34:09
王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。
2023-03-07 05:52:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 依然的自我 发表的提问：
企业会计准则，结转进销项的最新会计分录是什么
借，应交税费～应交增值税～销项税。贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税。贷应交税费～未交增值税
289楼
2023-03-07 05:47:09
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 白小默???? 发表的提问：
第一次做养老院的会计分录，民间非营利组织，软件不可以结转，需要手工结转，如何做收入与支出结转的会计分录？
收入，成本都转入：非限定性净资产-本年净资产
290楼
2023-03-07 05:56:57
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白小默????：回复逸仙老师 非限定性净资产➕一个明细科目：本能净资产吗？
2023-03-07 06:25:44
白小默????：回复逸仙老师 是收入费用和支出费用分开做这个凭证还是一起结转？
2023-03-07 06:43:01
逸仙老师：回复白小默????都可以，就像企业会计转入本年利润一样
2023-03-07 07:08:31
白小默????：回复逸仙老师 收入结转对了吗
2023-03-07 07:28:20
白小默????：回复逸仙老师 做完这两张这个月账就完了是吗
2023-03-07 07:54:35
逸仙老师：回复白小默????这样就可以了，同学
2023-03-07 08:19:17
白小默????：回复逸仙老师 我可以结账了是吗
2023-03-07 08:48:11
逸仙老师：回复白小默????是的，可以了，同学
2023-03-07 09:10:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
公司为员工购社保时怎么做会计分录（只附社保开的发票做账可以吗？），发工资时扣帮员工代缴的社保费时怎么做会计分录（除附工资单还需附什么单据？），
借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 可以附社保发票，最好再附计提明细表的。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 只需附工资明细表
291楼
2023-03-07 06:09:00
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刘永康
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 任性的大山 发表的提问：
请问 民非组织给员工支付社会保险费1595.16其中单位缴纳1072.26个人缴纳522.9银行支付，代扣代交部分每月从员工工资中扣除。 请做出发放工资与缴纳时的会计分录。感谢
缴纳社保借:业务活动成本/管理费用-社保 单位部分 借:其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款
292楼
2023-03-08 05:18:53
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刘永康：回复任性的大山发放工资时，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷:其他应收款-社保个人部分
2023-03-08 05:50:41
任性的大山：回复刘永康 老师，计提是这样做吗？ 借：业务活动成本 贷：应付薪酬—社保单位部分
2023-03-08 06:05:07
刘永康：回复任性的大山我上面的分录是在缴纳的时候直接计入成本费用了，假使你先进行计提，通过应付职工薪酬-社保核算也是可以的，不明白的加我13456138140
2023-03-08 06:22:56
任性的大山：回复刘永康 感谢老师的分享，加微请教您
2023-03-08 06:33:54
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
发放工资时关于代扣代缴的社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
293楼
2023-03-08 05:48:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师:发工资时扣员工的水电费和违纪罚款的会计分录是什么
您好 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：营业外收入-罚款 贷：其他应收款-水电费
294楼
2023-03-08 06:08:59
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小凡：回复bamboo老师 老师您好！酒店住宿和餐饮员工的工资入什么科目？
2023-03-08 06:34:30
bamboo老师：回复小凡可以计入主营业务成本
2023-03-08 07:01:45
小凡：回复bamboo老师 借:主营业务成本 赁:应付职工薪酬
2023-03-08 07:19:44
bamboo老师：回复小凡嗯嗯 这样写分录可以的
2023-03-08 07:40:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
人工费的计提到结转会计分录怎么写
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
295楼
2023-03-09 04:53:49
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
劳务公司收到一笔劳务分包款项，然后转给另一个施工队长代发工资。这样怎么做会计分录？
如果工人同意这么发放，那么转给队长就视为发放即可。 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
296楼
2023-03-09 05:12:23
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 泉水 发表的提问：
老师，您好，请问有限合伙企业代持员工股，投资到其他公司项目，那合伙企业与员工签署了代持协议，合伙企业收到员工投资款怎么做会计分录?
借银行存款 贷实收资本
297楼
2023-03-09 05:36:29
全部回复
泉水：回复李老师. 谢谢老师，麻烦还想问一下，分红后需要合伙企业代扣代缴个税吗
2023-03-09 06:07:07
李老师.：回复泉水不用代扣代缴，股东自行缴纳
2023-03-09 06:31:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 空白或 发表的提问：
别的公司帮我们公司的员工代扣代缴公积金社保怎么做会计分录啊，工资是在我们公司发的
借：管理费用 其他应收款 贷：其他应付款
298楼
2023-03-09 06:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
甲方从工程款中代扣电费，会计分录应该怎么处理
借；工程施工等科目 贷；应收账款
299楼
2023-03-10 07:51:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
员工电话费 总公司代缴社保，代发工资。会计分录
你好；      借管理费用-社保   贷应付职工薪酬- 社保；  借 应付职工薪酬- 工资； 应付职工薪酬- 社保； 其他应收款-个人社保贷 其他应付款 -总公司 
300楼
2023-03-10 08:18:00
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