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结转员工代扣款项的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，员工承担的工会会员费，是在工资中代扣代缴的，不是单位承担的工会经费，请问员工承担的会员费要计提吗？分录怎么写？
不需要 借应付职工薪酬贷其他应付款个人负担的 支付借其他应付款贷银行
76楼
2022-12-14 09:41:59
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Dawn.：回复郭老师 老师，借应付职工薪酬贷其他应付款个人负担的 ，请问这个分录是什么时候写?计提工资的时候还是什么时候?
2022-12-14 10:01:47
郭老师：回复Dawn.好，发工资的时候做的。
2022-12-14 10:26:42
Dawn.：回复郭老师 借应付职工薪酬贷其他应付款个人负担的 ，请问为什么不是计提工资的时候做这个分录?
2022-12-14 10:38:13
郭老师：回复Dawn.你好，发工资才提现扣除，如果你没有发放怎么知道扣除不扣除。
2022-12-14 11:03:53
Dawn.：回复郭老师 但是工资是次月才发，可是当月工资表上是代员工把会员费扣下来了，为什么要等发工资才做这个分录呢？
2022-12-14 11:26:18
郭老师：回复Dawn.你可以当月做，当月做，次月做都可以，但是次月做更合理，因为你发工资的时候才体现这一部分款，你没有发下去的话体现不了。借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，银行存款，这个是一块儿做的。
2022-12-14 11:41:56
郭老师：回复Dawn.没有那么较真 只要合理就可以
2022-12-14 11:53:17
Dawn.：回复郭老师 请问老师，单位承担的工会经费需要当月计提吗？计提分录怎么写？
2022-12-14 12:03:26
郭老师：回复Dawn.好不需要计提的，这个不属于企业的管理费用。
2022-12-14 12:15:34
Dawn.：回复郭老师 请问工会经费的分录怎么写？
2022-12-14 12:33:56
郭老师：回复Dawn.如果单位负担的，借管理费用，工会经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
2022-12-14 13:03:55
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
建筑企业一个项目的会计处理分录 1. 收到完工工程款 2. 结转成本
你好，1.借：银行存款，贷：应交增值税，贷：主营业务收入。2.借：工程结算成本，贷：工程施工，然后借：本年利润，贷：主营业务成本，最后借：利润分配，贷：本年利润。
77楼
2022-12-15 10:00:00
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ giggle 发表的提问：
员工迟到扣的罚款，怎样做会计分录？
营业外收入
78楼
2022-12-15 10:17:23
全部回复
giggle：回复张伟老师 是不是借：应付职工薪酬 贷：营业外收入 （扣款的金额） 银行存款 ？ 是这样做吗？
2022-12-15 10:47:22
张伟老师：回复giggle比如借:应付工资15000 贷: 营业外收入200 现金 14800
2022-12-15 10:57:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 矮小的小丸子 发表的提问：
请问工装款从员工工资中扣除的会计分录
你好，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－工装费
79楼
2022-12-15 10:30:37
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100000元，管理人员为10000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30000元，管理人员为10000元；企业行政管理人员应付工资总额为5000元；在建工程人员应付工资总额为50000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16000元，代扣个人所得税10000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
学员你好，分录如下 借:生产成本130000 制造费用20000 管理费用5000 在建工程50000 贷:应付职工薪酬205000
80楼
2022-12-15 10:41:59
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悠然老师01：回复p5n2uw借:应付职工薪酬205000 贷:应交税费10000 其他应付款16000 银行存款
2022-12-15 11:22:17
悠然老师01：回复p5n2uw困难补助 借:生产成本5000 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:库存现金5000
2022-12-15 11:47:01
p5n2uw：回复悠然老师01 老师 请问第一问中的制造费用是从哪里看出来的
2022-12-15 12:02:53
悠然老师01：回复p5n2uw基本生产和辅助生产的管理人员
2022-12-15 12:31:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Struggle 发表的提问：
私人医院给员工购买保险，是不是，1、要先计提？2、再付社保局的款，3、代扣员工的社保，整套会计分录，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
81楼
2022-12-18 09:20:30
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Struggle：回复宋生老师 老师，要做这么多会计分录，那是不是都要会计凭证，没有这么多单据呀？
2022-12-18 09:49:41
宋生老师：回复Struggle你好！这个每次发生都有单据的啊。
2022-12-18 10:03:20
Struggle：回复宋生老师 @宋老师:老师，社保这块，也要交税呀？一个月：公司800元/月/人，个人扣360元/月，应该不需要吧
2022-12-18 10:16:21
宋生老师：回复Struggle你好！不要交税啊。社保是社保，工资才交税的
2022-12-18 10:35:47
Struggle：回复宋生老师 @宋老师: 1.计提社保（企业部分） 借：管理费用（ 贷：应付职工薪酬——社保 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、老师：扣回员工的个人社保，分录怎么做呀？
2022-12-18 10:49:14
宋生老师：回复Struggle你好！你看上面第3个分录
2022-12-18 11:11:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 111 发表的提问：
结转职工代扣款项要不要写明细账
要的
82楼
2022-12-18 09:41:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
您好！请问预收的餐费在结转扣款时的会计分录
同学你好 借，预收账款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项；
83楼
2022-12-18 09:52:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 幸福的钢铁侠 发表的提问：
委托银行代发工资158000元，并同时结转代扣款项
同学你好 借应付职工薪酬 贷银行存款
84楼
2022-12-18 10:18:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Son 发表的提问：
某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100 000元，管理人员为10 000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30 000元，管理人员为10 000元；企业行政管理人员应付工资总额为5 000元；在建工程人员应付工资总额为50 000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16 000元，代扣个人所得税10 000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5 000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
你好，需要计算做好了发给你
85楼
2022-12-18 10:26:59
全部回复
暖暖老师：回复Son1、借应付职工薪酬179000 应交税费-应交个人所得税10000 其他按应付款-代扣社保及公积金16000 贷银行存款205000
2022-12-18 11:04:25
暖暖老师：回复Son2、借管理费用5000 贷库存现金5000
2022-12-18 11:26:28
暖暖老师：回复Son3、借生产成本100000 制造费用40000 管理费用5000 在建工程50000 贷应付职工薪酬-应付工资205000
2022-12-18 11:40:45
暖暖老师：回复Son借生产成本14000 制造费用5600 管理费用700 在建工程7000 贷应付职工薪酬-应付福利费28700
2022-12-18 12:02:32
Son：回复暖暖老师 老师请问一下第一个题哪个不计入应付职工薪酬
2022-12-18 12:15:21
暖暖老师：回复Son你说的是 借应付职工薪酬5000 贷库存现金5000
2022-12-18 12:28:25
Son：回复暖暖老师 不是 是第一个题179000 是怎么得出的
2022-12-18 12:54:36
暖暖老师：回复Son这里是银行存款减去代缴的个税和费用后的余额
2022-12-18 13:22:34
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
86楼
2022-12-19 08:09:44
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实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2022-12-19 08:23:42
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2022-12-19 08:39:02
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2022-12-19 09:03:12
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2022-12-19 09:20:17
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-19 09:47:49
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2022-12-19 10:14:06
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2022-12-19 10:27:28
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2022-12-19 10:47:03
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2022-12-19 10:57:36
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2022-12-19 11:22:46
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2022-12-19 11:45:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 漂亮的酸奶 发表的提问：
您好！请问预收的餐费在结转扣款时的会计分录
借预收账款贷主营业务收入。
87楼
2022-12-19 08:24:48
全部回复
郭老师：回复漂亮的酸奶借主营业务成本，贷原材料。
2022-12-19 08:41:36
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
88楼
2022-12-19 08:35:59
全部回复
俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2022-12-19 08:48:41
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2022-12-19 09:03:25
墨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ 个性的萝莉 发表的提问：
请问在税务总代开专票直接扣税的会计分录，怎么结转税金
你好，分录如下: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借: 应交税费-应交增值税 贷:银行存款
89楼
2022-12-20 07:28:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 典雅的棒球 发表的提问：
老师，请问员工的罚款扣款，发工资怎么会计分录？
您好，借应付职工薪酬贷营业外收入
90楼
2022-12-20 07:48:58
全部回复
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