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结转员工代扣款项的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ w2454060753 发表的提问：
给物业红包，补发员工11月工资，会计分录 怎么结转
借；营业外支出 应付职工薪酬 贷；银行存款
91楼
2022-12-20 08:02:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
公司员工的社保和公积金及个人所得税都是都公司代扣代缴，计提与发放的分录。代扣代缴只是员工承担的部分么？公司承担的部分怎么写会计分录。也是计提发放么？
你好！社保跟公积金是一样的。 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
92楼
2022-12-20 08:12:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司员工自己的私户转账到公户扣代缴的税法，这个会计分录怎么做摘要写什么
您好！你是代扣代交什么税
93楼
2022-12-20 08:33:00
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奔奔：回复宋生老师 是代开增值税
2022-12-20 08:44:58
宋生老师：回复奔奔您好！你发票是谁开给谁
2022-12-20 09:04:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
购买手机作为员工福利发放，请问会计分录和代扣代缴所得税的分录怎么做？
借：制造费用/生产成本/管理费用 进项增值税 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 其他应收款---个人所得税 贷：现金
94楼
2022-12-21 07:52:27
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千叶凉萍：回复王超老师 如果接收福利的员工工资待遇未达起征点，发放手机给员工也要缴纳所得税吗？基数和税率按照什么计算呢？参照我提供的图片麻烦老师核算一下具体的数据，谢谢
2022-12-21 08:13:41
千叶凉萍：回复王超老师 我这个是增值税普通发票，税金应该不单独列，直接含在费用或成本里面吧？
2022-12-21 08:39:23
王超老师：回复千叶凉萍你好同学，那么就不需要了。但是你们需要将福利和工资一起算，作为工资薪金计算个人所得税
2022-12-21 08:57:43
千叶凉萍：回复王超老师 比如接收福利的员工每月工资3000元，个税起征点是5000元，扣除费用仅有个人承担社保部分，无任何专项附加扣除，个税累计年度收入3000*12-5000*12-317.66(个人每月承担社保金额）*12=-27811.92结果为负数，我直接把非货币性福利计入工资薪金所得，那我购买手机取得的发票就没起作用了吗？并且我还可以多计入福利费到这位员工头上去，只要控制福利费总额不超过工资薪金的14%？
2022-12-21 09:20:57
王超老师：回复千叶凉萍请问一下，是员工每个月都是3000吗？那么11个月是不需要缴纳个人所得税的，另外一个月是按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2022-12-21 09:45:14
千叶凉萍：回复王超老师 每月都是3000元工资，个税不是按照累计预扣预缴吗？为啥11个月不需要缴纳，另外一个月按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2022-12-21 10:12:48
王超老师：回复千叶凉萍因为你3000元的工资，还没有达到5000的征收点，但是3000+手机的钱超过5000了，要单独计算个人所得税的
2022-12-21 10:35:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，员工还借款金额多转部分的会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：其他应收款
95楼
2022-12-21 08:19:36
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蒋飞老师：回复淡然归还时，做相反分录就可以了
2022-12-21 08:33:44
淡然：回复蒋飞老师 归还时的摘要怎么写？
2022-12-21 08:52:31
蒋飞老师：回复淡然摘要：退回多付还款
2022-12-21 09:05:23
淡然：回复蒋飞老师 老师，现在让增加两个人补发11月工资，但是11月个税已申报过了，怎么操作？
2022-12-21 09:32:50
蒋飞老师：回复淡然一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2022-12-21 09:56:20
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 谨慎的吐司 发表的提问：
真账实操-金马商贸年终结算 业务34 计提本月员工工资 会计分录 计提个税 为什么是应交税费-应缴个税，而不是其他应付款-代扣代缴个税？
这个是个往来科目，用应交税费-应缴个税也可以，分得更细，用其他应付款-代扣代缴个税也可以，都没有错，就象说，你欠了100元钱，和你欠了张三100元的说法是一样的
96楼
2022-12-21 08:32:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户cpb4dd 发表的提问：
(二)资料2:华润公司2021年12月份应付职工工资总额为593000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资430000元，车间管理人员工资为55000元，企业行政管理人员工资为0600元，专设销售机构人员工资为17400元。华润公司实际发放工资563000元，企业代垫职工房组30000 元。 求做出:1、编制分配工资的会计分录 2、编制实际发放工资的会计分录 3、编制结转代垫款 项的会计分录
同学你好 借，生产成本430000 借，制造费用55000 借，管理费用90600 借，销售费用17400 贷，应付职工薪酬593000 2 借，应付职工薪酬563000 贷，银行存款563000 3 借，应付职工薪酬30000 贷，其他应收款30000
97楼
2022-12-22 07:59:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苏蓉 发表的提问：
上月应付工资为7500,实发工资为7000,扣社保款为300,员工请假扣款为200,应该怎么做分录,结转费用的应怎么结转?这里的这个请假扣款怎么做？
您好！请假扣款不用专门登记的。 借：应付工资 7500 贷：现金等7000 其他应付款-社保等300
98楼
2022-12-22 08:22:28
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苏蓉：回复宋生老师 那不是借贷不平啦
2022-12-22 08:37:15
宋生老师：回复苏蓉您好！不好意思，搞错了，是应付工资那是7300.那个200不用专门做。
2022-12-22 08:48:30
苏蓉：回复宋生老师 好的，谢谢
2022-12-22 09:13:58
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
19年年末还有未抵扣的进项税额，怎么结转会计分录
你好，可以不结转，也可以转到其他应收款
99楼
2022-12-22 08:30:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彭彭 发表的提问：
老师，我在学习商贸企业年终结算的课程，关于交纳员工社保的分录，其中员工自己承担的部分为什么是计入了“其他应付款-代扣代缴社保”，而不是计入“应付职工薪酬-社会保险费”
应付职工薪酬是负债类科目，是表示欠人家钱的，其他应付款只是挂着一个往来，因为公司帮员工先垫付了这部分钱，在发工资时还是要扣回来的，所以计入了其他应付款科目
100楼
2022-12-23 07:23:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张好好 发表的提问：
支付员工工资 代扣社保 个人所得税 怎么做会计分录
你好 支付员工工资， 代扣社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（个人负担的社保） 计提个人所得税， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
101楼
2022-12-23 07:31:26
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张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2022-12-23 07:56:51
邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算
2022-12-23 08:14:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，计提员工社保，交纳员工社保，代扣员工个人交纳社保部分，完整的从头到尾的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
102楼
2022-12-23 07:49:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈冬梅13915390033 发表的提问：
建设工程公司项目上的劳务用工人员工资，在项目前期由建设公司委托甲方代发，并且签了代发协议，之后在总合同款（甲方应付项目款）中抵扣，会计分录怎么做？需要交工会经费吗？
你好，同学。 计提等分录正常处理，只是发放时 借，应付职工薪酬 贷，应收帐款 就可以啦
103楼
2022-12-23 08:17:12
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陈诗晗老师：回复陈冬梅13915390033工会经费正常处理的，不因为是代发而受影响。
2022-12-23 08:57:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
员工借款，从工资中分期扣，会计分录怎么做
你好 借款的时候，借；其他应收款，贷；银行存款等科目 从工资中扣的时候，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
104楼
2022-12-23 08:27:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，工资中代扣员工的工会会费，这个分录怎么做
你好！工会经费不是员工出的，应该公司出。
105楼
2022-12-24 07:17:01
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高兴的酸奶：回复宋生老师 老师，是工会会费
2022-12-24 07:37:59
宋生老师：回复高兴的酸奶你好！这个也是公司负担的，一般不个人负担
2022-12-24 07:54:58
高兴的酸奶：回复宋生老师 是按照工资的多少扣的会费，到时候用于员工活动支出
2022-12-24 08:08:37
宋生老师：回复高兴的酸奶你好！是的。其实这个建议你当做工会经费支出就好了。 如果你是自己扣除的这部分，确实是有从员工工资扣。 那么你发工资的时候 借应付职工薪酬 贷预收账款-工会会费 现金
2022-12-24 08:23:44
高兴的酸奶：回复宋生老师 但是我们就是员工出的
2022-12-24 08:33:45
宋生老师：回复高兴的酸奶你好！那么你发工资的时候 借应付职工薪酬 贷预收账款-工会会费 现金
2022-12-24 09:02:17
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