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职工社保该怎么样做会计科目
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小透明 发表的提问：
公司支付的社会保险还有职工工资应该计入什么现金流量项目
计入为职工支付的现金流项目
91楼
2022-12-20 08:33:00
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 卸下那一抹忧伤 发表的提问：
老师，请问计提社保的会计科目怎么做，个人缴费部分和单位缴费都如何做会计科目，缴费时如何做会计科目
计提时，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳时，借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款
92楼
2022-12-21 07:49:17
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 淡然的黑猫 发表的提问：
计提单位承担的社保和公积金时，是应该： 借 对应的费用科目 贷 应付职工薪酬-社保、公积金； 再 借 应付职工薪酬-社保、公积金 贷：其它应付款-社保、公积金 还是应该直接： 借 对应的费用科目 贷 其它应付款-社保、公积金？ 哪种方法更可取？单位承担的社保公积金部分是不是应该过一下应付职工薪酬科目？
你好！按规定应该是第一种方法更好一些
93楼
2022-12-21 08:18:36
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淡然的黑猫：回复晓海老师 那如果是第一种方法，不做“借应付职工薪酬贷其他应付款” 这一步，不经过其它应付款科目，在支付社保公积金直接 “ 借 应付职工薪酬-社保、公积金 贷 银行存款” 这样可不可以？
2022-12-21 08:36:48
晓海老师：回复淡然的黑猫你好！一般是先计提在缴纳不要随便减少分录
2022-12-21 09:04:57
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 激昂的酸奶 发表的提问：
企业职工保险有两个月没计提，直接支付了，没走应付职工薪酬科目，应该怎么补计提，怎么做分录
学员你好，你是直接计入费用科目支付没有过应付职工薪酬
94楼
2022-12-21 08:32:59
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激昂的酸奶：回复悠然老师01 嗯，借管理费用，借其他应付款贷银行存款，其他应付款是代交个人保险
2022-12-21 08:45:31
悠然老师01：回复激昂的酸奶那就借应付职工薪酬 贷:应付职工薪酬 过度一下即可 请给个五星好评吧
2022-12-21 09:06:16
激昂的酸奶：回复悠然老师01 这个月直接过渡就行么，两个月的都没有做，是可以把金额放在一起么，那摘要要怎么写呢
2022-12-21 09:35:05
悠然老师01：回复激昂的酸奶是的，建议分开做，摘要写调整之前凭证未入应付职工薪酬
2022-12-21 09:45:35
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
上月计提社保费时分录做错了，当时分录为借管理费用 劳动保险10000，失业480自己 工伤208借应付职工薪酬 劳动保险 社会险6000 贷 应付职工工薪酬 劳动保险 16688 6000的医疗保险选错科目了，应该选借管理费用才对，这个月我要怎么改？
您好，1.把上月的分录做负数冲销 2.重新做正确的分录
95楼
2022-12-22 07:57:09
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亦亦：回复微微老师 这样改对吗？老师
2022-12-22 08:18:38
微微老师：回复亦亦您好，这样做是正确的呢
2022-12-22 08:35:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
发工资时缴职工个人社保费时怎么做会计分录
按下面这个做分录就可以
96楼
2022-12-22 08:08:33
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快乐依旧：回复maize老师 我们单位在发工资时没有细分社保费，只是扣个人社保总额，
2022-12-22 08:56:36
maize老师：回复快乐依旧不用分，这也没有没具体社保明细
2022-12-22 09:25:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ????Rowena ???????????? 发表的提问：
社保费是计入应付职工薪酬科目的吧
你好，是的
97楼
2022-12-22 08:30:00
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????Rowena ????????????：回复邹老师 那老师我们帮别人代付的社保费怎么计分录
2022-12-22 08:47:09
邹老师：回复????Rowena ????????????借；其他应收款 贷；银行存款
2022-12-22 09:09:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鼎壳 发表的提问：
老师，个人缴纳是社保计入那个会计科目？计入应付职工薪酬里面吗
你好，是的，借方其他应收款，贷方应付职工薪酬
98楼
2022-12-23 07:30:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 吴晓珊 发表的提问：
离职员工报销机票的费用，应该计入什么会计科目？怎么做分录？
您好，借：管理费用-福利费 贷：现金
99楼
2022-12-23 07:57:16
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吴晓珊：回复吴月柳 谢谢
2022-12-23 08:13:47
吴月柳：回复吴晓珊不客气，祝工作顺利
2022-12-23 08:31:31
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 复杂的台灯 发表的提问：
辞职员工，公司已缴社保未扣工资怎么做会计分录
个人部分和企业部分计提到什么科目了
100楼
2022-12-23 08:27:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 维香 发表的提问：
请问老师 计提社保和付社保费分录怎么做？ 计提社保 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 付社保费 借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款-社保费 贷：银行存款 是这样吗？
参保这个分录来：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
101楼
2022-12-24 07:29:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
102楼
2022-12-24 07:59:33
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帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2022-12-24 08:16:29
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2022-12-24 08:37:13
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2022-12-24 08:51:40
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2022-12-24 09:11:48
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2022-12-24 09:37:33
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2022-12-24 09:59:45
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2022-12-24 10:19:53
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2022-12-24 10:31:44
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2022-12-24 10:51:10
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2022-12-24 11:12:21
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2022-12-24 11:39:02
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2022-12-24 11:53:03
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2022-12-24 12:10:32
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2022-12-24 12:39:15
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2022-12-24 12:55:03
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2022-12-24 13:07:34
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2022-12-24 13:22:56
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2022-12-24 13:42:34
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
计提员工社保个人部分具体会计科目怎么写的
您好，你们是先计提，后支付。 还是先支付，再从员工工资里扣呢？
103楼
2022-12-24 08:26:59
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馨乐：回复宸宸老师 先计提后支付
2022-12-24 08:45:23
宸宸老师：回复馨乐您好，那就是计入“其他应付款”科目
2022-12-24 09:13:38
馨乐：回复宸宸老师 借方入什么科目，贷方是其他应收款
2022-12-24 09:23:42
宸宸老师：回复馨乐借“管理费用等 【这个看该员工所属部门】 如果是公司先支付，再从员工里扣的话，采用”其他应收款“
2022-12-24 09:44:21
馨乐：回复宸宸老师 意思就是先全部入费用里面，不需要考虑个人和公司
2022-12-24 10:01:07
宸宸老师：回复馨乐您好，借方全部算入费用等科目 贷方会分实发工资和个人缴纳部门的社保以及公积金的
2022-12-24 10:11:19
馨乐：回复宸宸老师 比如计提个税， 借方管理费用 贷方应交税费～个税
2022-12-24 10:39:20
宸宸老师：回复馨乐您好，个税也是在上面一笔分录里体现的 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——社保/公积金 【个人缴纳部分】 应交税费——个人所得税
2022-12-24 10:54:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝凤飞 发表的提问：
企业当月社会保险费当月交，这样还需要通过应付职工薪酬科目核算吗？
您好，需要通过应付职工薪酬科目核算的。
104楼
2022-12-25 07:51:44
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祝凤飞：回复王雁鸣老师 会计分录怎么做？能写给我看下吗
2022-12-25 08:23:33
王雁鸣老师：回复祝凤飞您好，交社保时，借：应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
2022-12-25 08:37:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
工资的具体会计分录怎么做，个人社保公司社保个税实发工资和应发工资都在哪些科目
个人负担的社保在工资的分录里面
105楼
2022-12-25 08:02:38
全部回复
峥嵘岁月：回复郭老师
2022-12-25 08:33:20
峥嵘岁月：回复郭老师 老师帮看一下，这个工资表是不是有问题
2022-12-25 08:49:26
峥嵘岁月：回复郭老师 是不是实发＋个人社保＋个税＋公司社保＝应发职工薪酬
2022-12-25 09:16:40
郭老师：回复峥嵘岁月没有，没看出问题
2022-12-25 09:27:43
峥嵘岁月：回复郭老师 每个月申报的社保是个人加公司的部分吗
2022-12-25 09:52:33
郭老师：回复峥嵘岁月社保申报里面分单位个个人负担的，需要分开申报
2022-12-25 10:17:09
峥嵘岁月：回复郭老师 计提的工资是实发的工资对了吧
2022-12-25 10:43:28
峥嵘岁月：回复郭老师 还是实发＋个人社保＋个税
2022-12-25 10:55:29
郭老师：回复峥嵘岁月不是，实发加个税加个人社保
2022-12-25 11:07:15
峥嵘岁月：回复郭老师 实发＋个人社保＋个税，跟老师确认一下，对吗
2022-12-25 11:32:17
郭老师：回复峥嵘岁月公式对的，但不是实发工资，这叫应发工资
2022-12-25 11:48:57
峥嵘岁月：回复郭老师 我就说这三项加起来就是应该计提的应发工资对了吧
2022-12-25 12:02:47
郭老师：回复峥嵘岁月是的
2022-12-25 12:32:07
峥嵘岁月：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-25 12:47:29
郭老师：回复峥嵘岁月不用客气的
2022-12-25 13:06:39
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