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税控盘及维护费会计账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 多瑙河 发表的提问：
购国税税控盘及维护费可以抵扣增值税，地税购买的CA密钥及维护费是定额票也能抵减增值税吗？
你好，地税购买的CA密钥及维护费这不可以
196楼
2023-02-07 06:50:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 素素 发表的提问：
老师，税控盘的计算维护费完整的会计分录该怎么写
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
197楼
2023-02-07 07:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ☀ tracychow 发表的提问：
老师，我司第一次购买金税盘，金税盘的费用以及维护费都可以抵扣麽？如果都可以，我怎么进行会计处理？
您好！借记“固定资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”、等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减），借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用等”科目。
198楼
2023-02-08 06:28:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
缴纳税控盘信息维护费计入管理费用-办公费可以吗？
你好，是的，是可以的
199楼
2023-02-08 06:53:53
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留胡子的猫咪：回复邹老师 税控盘的维护费可以抵扣增值税， 现在分录写借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣增值税的时候分录应该怎么写
2023-02-08 07:23:12
邹老师：回复留胡子的猫咪你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人发生的税控盘的维护费支出？ 
2023-02-08 07:43:35
留胡子的猫咪：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-08 07:58:16
邹老师：回复留胡子的猫咪你好，一般纳税人抵扣增值税的时候 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用-办公费
2023-02-08 08:23:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
一般纳税人控税系统维护费280元的会计处理，是怎么样
您好，实际发生支出的时候 借 管理费用 办公费 贷 银行存款
200楼
2023-02-08 07:03:00
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红苹果：回复文老师 那个税款抵免税，贷方是做营业外收入
2023-02-08 07:14:28
红苹果：回复文老师 还是做管理费用的贷方
2023-02-08 07:43:27
文老师：回复红苹果您好，管理费用的贷方是增值税
2023-02-08 07:59:15
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 娟子 发表的提问：
小规模和一般纳税人购入金税盘时的账务处理？支付维护费时的账务处理？
你好，小规模和一般纳税人购入金税盘和支付维护费的分录都是一样。借：管理费用 贷：银行存款
201楼
2023-02-09 05:36:47
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小微企业税控盘和税控发票系统技术维护费的会计分录咋做？
借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：银行存款
202楼
2023-02-09 05:59:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学习 发表的提问：
请问小规模纳税人发票系统升级时购买了税控盘及技术维护费总计820元,如何入账做会计分录?
借管理费用 贷库存现金等科目 借应交税费应交增值税 贷管理费用
203楼
2023-02-09 06:27:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魁梧的冬日 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘及维护费时怎么做分录呢
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
204楼
2023-02-09 06:55:08
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的泪 发表的提问：
收到税控盘以及维护费该怎么做分录，可以抵税吗
你好，借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入
205楼
2023-02-09 07:02:59
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爱笑的泪：回复吴月柳 老师 您好。我报税的时候这个税控盘减免税填过了，主表没有跳出这个可以抵扣的金额，还需要填什么表吗
2023-02-09 07:18:57
吴月柳：回复爱笑的泪填写附表四及减免情况明细表，主表才自动生成
2023-02-09 07:44:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
每年交的税控设备维护费 应该如果做账务处理呢？
一、付款时 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
206楼
2023-02-10 06:09:53
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，小规模税控盘维护费计入哪
您好，同学，小规模税控盘维护费分录如下： 购买时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
207楼
2023-02-10 06:25:27
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爱妃接旨：回复晓宇老师 你好老师，这个也可以抵扣增值税，我们这个季度不交增值税
2023-02-10 06:45:13
晓宇老师：回复爱妃接旨如果您这个季度不需要缴纳增值税，那么，可以下个季度再抵扣的。
2023-02-10 07:14:25
爱妃接旨：回复晓宇老师 好哒，谢谢
2023-02-10 07:42:15
晓宇老师：回复爱妃接旨不用客气，请帮老师点击五星好评！
2023-02-10 07:55:58
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 玖玖 发表的提问：
税控维护费280怎么处理？
，如果是一般纳税人 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税（减免税额）280 贷：管理费用 280 如果是小规模纳税人 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税280 贷：管理费用 280
208楼
2023-02-10 06:53:15
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用账务处理
购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
209楼
2023-02-10 07:00:00
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 鱼 发表的提问：
请问老师，税控盘维护费抵减增值税额，凭证分录如何处理？谢谢
支付防伪税控开票系统技术维护费时： 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 防伪税控开票系统技术维护费增值税发票全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
210楼
2023-02-12 07:30:31
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