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税控盘及维护费会计账务处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_ORiJnVdOn0op 发表的提问：
申报控税盘和维护费的免税抵扣，选哪项？15号文还是167号文，选了以后是填控税盘和维护费的合计数吗？
您好，选择15号文件，是填写税控盘和维护费的合计数。
241楼
2023-02-20 06:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学习 发表的提问：
防伪税控的维护费能全额抵税吗？账务应该怎么处理呢？
你好，可以全额抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
242楼
2023-02-21 05:56:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
关于企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费的账务处理与企业初次购买增值税税控系统专用设备技术维护费的账务处理有什么区别
后期每年发生的技术维护费也可以全额抵减增值税的 账务处理没有区别
243楼
2023-02-21 06:24:49
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A~婷婷 Sante：回复辜老师 那为什么有的时候借方是管理费用，有的时候借方是固定资产
2023-02-21 06:44:38
辜老师：回复A~婷婷 Sante这个一般都不计入固定资产的
2023-02-21 07:03:15
A~婷婷 Sante：回复辜老师 下列关于企业初次购入增值税税控系统专用设备的账务处理，正确的有（ ）。 A 借：固定资产 贷：银行存款 B 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 C 借：管理费用 贷：银行存款 D 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：银行存款 #提问#为什么选AB
2023-02-21 07:14:46
辜老师：回复A~婷婷 Sante专用设备是可以计入固定资产，但是服务费都是计入管理费用的
2023-02-21 07:33:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丰富的盼望 发表的提问：
税控盘和维护费共计480，是整个抵税吗
你好，是的，这个是可以全额抵扣增值税应纳税额的
244楼
2023-02-21 06:31:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 筱儿 发表的提问：
老师，请问一下税控盘维护费会计分录借管理费用下面的什么二级科目呢？
计入管理费用—办公费
245楼
2023-02-21 06:39:00
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筱儿：回复辜老师 好的，谢谢老师，那在电子税务局上报税应该填在哪里呢？
2023-02-21 06:57:37
辜老师：回复筱儿填列在增值税减免明细表里面
2023-02-21 07:24:04
筱儿：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 07:54:04
辜老师：回复筱儿好的，客气，帮到你就好
2023-02-21 08:14:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 俏皮的蜡烛 发表的提问：
控盘维护费280必须得交吗，
你好，是的，不交会影响软件使用的 
246楼
2023-02-22 05:35:12
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 健康的台灯 发表的提问：
税控盘费用和税控盘技术维护费能否全额抵减
税控盘费用和税控盘技术维护费能全额抵减
247楼
2023-02-22 05:55:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
税控盘的维护费可以计入哪个科目
你好计入管理费用-办公费核算的
248楼
2023-02-22 06:06:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
 甲公司初次购买增值税税控设备及税控系统技术维护费（假定320元）的增值税如何处理？会计分录如何编制？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
249楼
2023-02-22 06:14:32
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学堂用户zippsj：回复邹老师 一般还有小规模都怎么处理啊老师
2023-02-22 06:41:11
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-22 06:58:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是简易征收的，请问税控盘及维护费能抵扣税款吗
你好，可以抵扣的
250楼
2023-02-22 06:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 琳净 华银都金属制品 发表的提问：
个税控盘维护费怎么缴？？？
你好 可以通过银行汇款的方式缴纳税控盘维护费
251楼
2023-02-23 05:48:53
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琳净 华银都金属制品：回复邹老师 是在银行去缴费吗，习是我没有帐号，收款负责人该怎么填呢？
2023-02-23 06:13:52
邹老师：回复琳净 华银都金属制品你好，可以去银行填写汇款单转账的 你需要取得服务单位的名称，账号信息才可以转账的 收款负责人可以填写单位收款人
2023-02-23 06:41:23
琳净 华银都金属制品：回复邹老师 可是我多没有服务单位的名称和帐号啊，这个要怎么处理，刚刚电话联系过他们，他们也没有收款方的帐号！这个要怎么处理哦！
2023-02-23 07:02:52
邹老师：回复琳净 华银都金属制品你好，对方既然是收费单位（那对方就应当给你单位提供单位名称，账号信息才是的）
2023-02-23 07:26:10
琳净 华银都金属制品：回复邹老师 行，老师辛苦啦， 我等下问过老板才知道！
2023-02-23 07:52:59
邹老师：回复琳净 华银都金属制品祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-23 08:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 轻松的大山 发表的提问：
购买税控盘的费用及发生的维护费，跨年抵扣怎么做分录？
你好，是小规模还是一般纳税人？
252楼
2023-02-23 06:04:29
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 虚心的胡萝卜 发表的提问：
小规模抵减税控盘及维护费需要填写减免税明细表吗
需要的，需要填写减免税明细表
253楼
2023-02-23 06:13:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
企业17年购买税控盘/18年交税控维护费，2020年有开票，那么用17-18年购买税控盘和税控盘维护费的款项作为税费抵减么
您好，如果17年和18年的这两笔进项，您没有抵扣，可以抵扣2020年的税款
254楼
2023-02-23 06:36:00
全部回复
会计小白_ph533158：回复玲老师 没有时间限制所言，对么？ 其次，在申报《增值税》时，先填写附列资料对吧。
2023-02-23 06:56:40
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，没有时间的限制，您填写服表4减免表，然后再填写主表，减免税额那一行，
2023-02-23 07:07:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 真水无香Stella 发表的提问：
19年税控盘维护费错计入管理费用了，请问20年账上这样做调整对吗？
你好，可以这么做的，也可以直接冲管理费用。
255楼
2023-02-24 05:25:48
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