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税控盘及维护费会计账务处理
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 明天 发表的提问：
信息技术维护费和税控盘如何列账
你好， 借：管理费用 贷：现金 借应交税费 应交增值税 贷管理费用
226楼
2023-02-15 06:14:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款等。
227楼
2023-02-15 06:31:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
金税盘的增值税税控系统技术维护费 计入哪个会计分录
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
228楼
2023-02-15 06:50:59
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阴天的向日葵：回复bamboo老师 我公司小规模纳税人 还需要借：应交税费 贷：管理费用吗
2023-02-15 07:03:08
bamboo老师：回复阴天的向日葵分录需要这么做 应交税费的话 没有三级科目 不进管理费用 您也可以走营业外收入
2023-02-15 07:15:36
阴天的向日葵：回复bamboo老师 应交税费是税额 还是全额280？
2023-02-15 07:39:58
bamboo老师：回复阴天的向日葵统技术维护费全额抵免 应交税费是全额280
2023-02-15 07:54:02
阴天的向日葵：回复bamboo老师 小规模纳税人 怎么底免?
2023-02-15 08:07:04
bamboo老师：回复阴天的向日葵在您有增值税需要交纳的时候 在电子税务填表 增值税申报表 增值税减免税申报明细表，纳税人选择对应的减免税性质，填入金额
2023-02-15 08:19:19
阴天的向日葵：回复bamboo老师 这个费用是只有购买时那一次可以抵扣 还是每次都可以?
2023-02-15 08:37:09
bamboo老师：回复阴天的向日葵每年交纳的服务费都可以抵一次
2023-02-15 09:02:19
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
税控系统技术维护费280元抵减增值税账务上怎样处理？
可以参考图片上面的分录进行处理。
229楼
2023-02-16 06:18:32
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『ZC平』 ：回复徐璐老师 支付和抵减可同一个月进行吗？
2023-02-16 06:30:53
徐璐老师：回复『ZC平』 是的，支付和抵减就是需要在一个月完成的。
2023-02-16 06:45:20
『ZC平』 ：回复徐璐老师 为什么上面图片上抵减增值税税额处2个借方的？
2023-02-16 07:13:39
徐璐老师：回复『ZC平』 下面的借方金额为红字，相当于是冲销。
2023-02-16 07:30:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费的税务处理
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
230楼
2023-02-16 06:42:14
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，那没有余额的科目就不用录了，要是查以前的费用怎么办 ？？？、
2023-02-16 07:10:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，中途建账，损益类科目需要录入发生额的
2023-02-16 07:22:18
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 月恋昙花 发表的提问：
一般纳税人，取得税控盘及其维护费专票，如何做分录？
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
231楼
2023-02-16 06:48:00
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
您好，实务中可以简化处理 直接全部入期间费用 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
232楼
2023-02-19 07:28:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ E009 发表的提问：
税控盘维护费上个月已经做账了，但是忘记填写增值税抵减，现在要怎么处理
上月抵减了增值税吗，如果是抵扣当月才做账务处理 借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
233楼
2023-02-19 07:48:39
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E009：回复江老师 没有抵减，就是银行存款扣了维护费280。
2023-02-19 08:07:36
E009：回复江老师 我上个月做了缴费那笔帐，但是申报增值税的时候不是有一个增值税减免税申报明细表的吗，我上个月没增加
2023-02-19 08:36:07
江老师：回复E009那就是你可以这个月申报时处理，这个月新增后，再抵的进项税处理。 做抵扣的分录
2023-02-19 09:02:03
E009：回复江老师 就可以直接在这个月增加 不用把上个月的更正是吧？
2023-02-19 09:30:34
江老师：回复E009这个不用更正上月的申报，直接在本月新增处理。
2023-02-19 09:41:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 张丽 发表的提问：
税控盘及维护费的全额抵减，是不是当月抵减就行？
是的，抵扣哪个月哪个月做账
234楼
2023-02-19 07:54:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ winter 发表的提问：
税控维护费发生时记管理费用，那个税控盘怎么记分录
你好，一般纳税人是记录固定资产的，但是实际操作中，一般全部都是记录管理费用，然后抵扣是转入营业外收入。
235楼
2023-02-19 08:20:39
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winter：回复晓海老师 两种都是记入管理费用吗？在抵扣后记入营业外收入，没有抵扣就一直挂在管理费用上吗
2023-02-19 08:43:21
晓海老师：回复winter你好，一般当月都会抵扣转入营业外收入
2023-02-19 09:12:36
winter：回复晓海老师 都两个月了，因为进项多，销项少还没有抵扣掉
2023-02-19 09:26:17
晓海老师：回复winter你好！可以转入放到待抵扣里
2023-02-19 09:38:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
小规模纳税人支付税控盘和技术维护费时账务处理？ 购买的电脑和打印机可以全额抵扣吗？
你好 小规模支付税控盘和技术维护费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 购买的电脑和打印机不可以全额抵扣，税控系统专用设备和维护费才可以全额抵扣增值税应纳税额的
236楼
2023-02-19 08:39:00
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红苹果：回复邹老师 实际工作中，什么时候做第二笔分录？
2023-02-19 08:57:48
邹老师：回复红苹果你好，实际抵扣增值税的时候，做第二笔分录
2023-02-19 09:25:15
红苹果：回复邹老师 是当月月底吗？还是要等到有税需要交税的时候？
2023-02-19 09:52:43
邹老师：回复红苹果你好，不一定是当月月底，是实际抵扣增值税的时候
2023-02-19 10:13:58
红苹果：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-19 10:41:29
邹老师：回复红苹果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 11:02:02
红苹果：回复邹老师 增值税一般纳税人的开票机可以全款抵扣吗？
2023-02-19 11:14:34
红苹果：回复邹老师 书上写的可以全额抵扣
2023-02-19 11:33:55
邹老师：回复红苹果你好，税控系统专用设备和维护费才可以全额抵扣增值税应纳税额的
2023-02-19 11:46:10
红苹果：回复邹老师 增值税纳税人2011年12月1日以后初次增值税税专用设备控系统（包括分开票机）支付的费用，……可以凭票全额抵减
2023-02-19 11:57:56
邹老师：回复红苹果你好，税控系统专用设备和维护费才可以全额抵扣增值税应纳税额的（是针对这个回复有什么疑问吗?）
2023-02-19 12:20:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
税控盘维护费，全额抵减増值税时应怎样做会计分录啊？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
237楼
2023-02-20 05:42:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 祖萍 发表的提问：
老师，购买金税盘及支付税控系统维护费及抵免分录怎么做呀？
借；管理费用等科目 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用
238楼
2023-02-20 05:55:24
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祖萍：回复邹老师 小规模纳税人减免的增值税是否要缴交营业税金及附加？
2023-02-20 06:26:27
祖萍：回复邹老师 小规模纳税人减免的增值税是否要缴交营业税金及附加？
2023-02-20 06:53:13
邹老师：回复祖萍对方的附加税也相应减免 按实际缴纳的增值税申报附加税，并计提附加税
2023-02-20 07:07:28
祖萍：回复邹老师 一人有限责任公司的注册资本是否需要一次缴足？什么时候缴足？
2023-02-20 07:17:32
邹老师：回复祖萍现在是认缴制，在自己承诺的期限交足就可以了
2023-02-20 07:40:37
祖萍：回复邹老师 股东认缴后，是否进行账务处理？
2023-02-20 08:01:54
邹老师：回复祖萍实际到账才进行账务处理
2023-02-20 08:23:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 果果 发表的提问：
每年的税控盘维护费是怎么记账的
你好，学员 借管理费用 贷银行存款
239楼
2023-02-20 06:02:02
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果果：回复冉老师 还用记：借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 吗？
2023-02-20 06:27:13
冉老师：回复果果实际抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 
2023-02-20 06:40:31
果果：回复冉老师 税控盘的维护费，如果是上一年的12月交的，上一年没有抵扣增值税，算上一年的企业所得税时，应纳税所得额就已经减掉280元了。下一年实际全额抵扣增值税时：借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 ，是不是就抵减了两次了
2023-02-20 07:03:27
果果：回复冉老师 如果是在上一年抵扣增值税，企业所得税就不减了，就抵减了一次，是这样吗
2023-02-20 07:26:35
冉老师：回复果果如果是在上一年抵扣增值税，企业所得税就不减了，就抵减了一次
2023-02-20 07:41:26
果果：回复冉老师 老师，回答下上上个问题，我心里没底
2023-02-20 08:06:51
冉老师：回复果果税控盘的维护费，如果是上一年的12月交的，上一年没有抵扣增值税，算上一年的企业所得税时，应纳税所得额就已经减掉280元了
2023-02-20 08:24:21
冉老师：回复果果下一年实际全额抵扣增值税时：借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 ， 这个是贷方的，是利润增加，不是抵减的
2023-02-20 08:43:17
果果：回复冉老师 就是上一年少交的所得税，下一年再交回来，增值税和所得税只能抵减一个，是吧
2023-02-20 09:11:44
冉老师：回复果果这个增值税抵减了 所得税上年抵减，本年缴纳，实际对所得税没影响
2023-02-20 09:31:29
果果：回复冉老师 跨年后，管理费用是借方红字，还是写在贷方蓝字，写到贷方会不会影响利润表和科目余额表的不一致
2023-02-20 09:58:16
冉老师：回复果果直接借方负数，即可 ，学员
2023-02-20 10:21:52
果果：回复冉老师 谢谢，问了好多问题
2023-02-20 10:49:32
冉老师：回复果果不客气，学员，祝你周末愉快
2023-02-20 11:14:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，税控盘维护费普票怎么入账呢
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
240楼
2023-02-20 06:20:01
全部回复
月半弯：回复东老师 每年的维护费都可以全额抵扣的哈
2023-02-20 06:35:59
东老师：回复月半弯对的，都是可以全额抵扣的。
2023-02-20 07:04:51
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