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税控盘及维护费会计账务处理
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ HH? 发表的提问：
收到多付税控盘维护费，怎么做账
借：银行存款 贷：管理费用
211楼
2023-02-12 07:56:06
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
税控盘维护费做管理费用下什么子科目？
办公费，it费等都可以
212楼
2023-02-12 08:06:39
全部回复
╭⊙ǒ⊙╮：回复李老师. 可以做办公费和什么费用啊
2023-02-12 08:24:23
李老师.：回复╭⊙ǒ⊙╮办公费也可以，相关的
2023-02-12 08:49:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
购买税控盘维护费计入那个科目
您好 计入管理费用的
213楼
2023-02-12 08:33:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
214楼
2023-02-12 08:42:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
税控系统增值税发票系统维护费330是免费，如何处理账务？
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
215楼
2023-02-13 06:11:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，收到税控盘退回的维护费要怎么做会计分录？
收到税控盘退回的维护费要冲减管理费用
216楼
2023-02-13 06:18:35
全部回复
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 借 银行存款 贷 管理费用吗？
2023-02-13 06:37:17
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕借 银行存款 贷 管理费用
2023-02-13 06:50:12
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 但是我的利润表中的管理费用跟损益结转表的管理费用不一样，就差着280
2023-02-13 07:17:50
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕借 银行存款 贷 管理费用，就是把280 冲掉，你审核记账完了就平了
2023-02-13 07:46:38
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 我是这么写的，但是现在就是结转损益表的管理费用比利润表的多280
2023-02-13 08:07:56
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕如果你的记账凭证都是对的，利润表中的管理费用跟损益结转表的管理费用是一样的，建议你检查账务
2023-02-13 08:30:27
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 那我刚刚那个是收回管理费用的分录，我冲减管理费用的科目要怎么做？
2023-02-13 08:42:43
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕借 银行存款 贷 管理费用 你还要把管理费用转入本年利润
2023-02-13 09:01:15
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 老师，你能把分录写给我一下吗？
2023-02-13 09:24:56
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕借 管理费用 贷 本年利润
2023-02-13 09:41:48
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 老师，还是不对，我已经修改了，费用是二月份支出，四月份收到退回的，也是这样子吗？就是管理费用金额对不上
2023-02-13 10:06:51
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕如果你结转了，管理费用最后是0
2023-02-13 10:32:18
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 是0的，但是管理费用依旧不一样
2023-02-13 10:55:45
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕19197.35是一样的啊。，管理费用最后是0
2023-02-13 11:11:53
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 损益表上的管理费用比这个余额表上的少了280
2023-02-13 11:27:37
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕那你可以查询一下管理费用的明细账，检查
2023-02-13 11:51:37
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 老师，你看当月累计金额是19197.35，但是我去下面加明细就是结转损益那几行，加的金额就是18917.35，这个能看出来什么原因吗？
2023-02-13 12:19:45
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕你检查管理费用明细账吧
2023-02-13 12:31:59
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕正常情况，是对的。
2023-02-13 12:48:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
就是购买税控盘及其服务费的会计处理，以及报税时该怎么报？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期减征额实际填写；
217楼
2023-02-13 06:35:00
全部回复
陌上花开：回复宋生老师 谢谢老师详细解答。非常感谢
2023-02-13 07:03:07
宋生老师：回复陌上花开你好！不客气。
2023-02-13 07:25:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
老师购买税控盘和税控技术维护费怎么做账
你好是小规模纳税人还是一般纳税人？
218楼
2023-02-13 06:53:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 佚名 发表的提问：
支付税控盘维护费以及减免了税款是这样做分录吗？
你好，嗯嗯，是的，是这样的
219楼
2023-02-14 05:45:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 佚名 发表的提问：
支付税控盘维护费及抵减税款分录哪一个是正确的
你好，第三个是正确的
220楼
2023-02-14 06:07:58
全部回复
佚名：回复暖暖老师 第一个不能入到营业外收入了吗？
2023-02-14 06:33:54
暖暖老师：回复佚名不可以计入营业外收入
2023-02-14 07:01:30
佚名：回复暖暖老师 可是我按第三张入账之后，账上与申报的数额不对，账上多了280
2023-02-14 07:17:31
暖暖老师：回复佚名怎么会呢？分录是平的
2023-02-14 07:31:56
佚名：回复暖暖老师 这两个就不平了
2023-02-14 07:47:58
暖暖老师：回复佚名没看懂你这个表格
2023-02-14 07:59:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 槿樾 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及维护费后期可以抵扣吗？
您好 小规模纳税人购买税控盘及维护费后期可以抵扣
221楼
2023-02-14 06:25:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦曦 发表的提问：
购税控盘的费用及维护费可以抵扣所得税吗？入账的时候怎么做分录
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
222楼
2023-02-14 06:40:06
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，发生的税控盘及税控盘维护费是不是要填在增值税减免申报明细表中
是的 要填主表和附表4的
223楼
2023-02-14 06:53:59
全部回复
一米阳光：回复王超老师 往年的都没填写怎么办
2023-02-14 07:21:21
王超老师：回复一米阳光那么没有办法了，你们当时应该是自己承担这个税额了
2023-02-14 07:51:12
一米阳光：回复王超老师 能不能去税局更正往年的增值税申报
2023-02-14 08:13:25
王超老师：回复一米阳光可以的，但是你这个280元去一趟税务局，好像不划算的
2023-02-14 08:41:02
王超老师：回复一米阳光另一方面，由于你修改了增值税，你的税务登记可能要下降，你需要先权衡一下
2023-02-14 08:56:54
一米阳光：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 09:20:28
王超老师：回复一米阳光不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-02-14 09:33:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
借管理费用――办公费，贷，银行存款，然后借应交税费――应交交增值税，――减免税额，借管理费用红字
224楼
2023-02-15 05:47:04
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毛毛雨：回复徐阿富老师 老师200元开的是专票，我已经认证了
2023-02-15 06:04:30
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，把进项税额转出，再做这个就可以
2023-02-15 06:22:23
毛毛雨：回复徐阿富老师 老师，我是3月29号勾选认证的，那是不是我这个月报税就得按照勾选认证的报，然后进项税额转出这个月也都报上
2023-02-15 06:45:56
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，是的，按照勾选的报进项，然后进项转出也这个月报
2023-02-15 06:59:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱 发表的提问：
小规模企业金税盘和技术维护费怎么账务处理，老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
225楼
2023-02-15 06:01:27
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