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税控盘及维护费会计账务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 镜中花 发表的提问：
老师，请问税控盘维护费计入管理费用-办公费可以吗？
你好，可以的
181楼
2023-02-02 06:28:54
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
上月交的税控盘维护费.没有收入没能抵扣，这月还没有收入，年末了怎样做账务处理
等到要交税的那个月再抵！
182楼
2023-02-02 06:34:32
全部回复
陪你到老：回复老江老师 老师我可以这月底了留底吗
2023-02-02 07:21:48
老江老师：回复陪你到老维护费是直接抵减应交增值税额，并不是留抵的概念
2023-02-02 07:50:40
陪你到老：回复老江老师 嗯老师知道了谢谢
2023-02-02 08:12:30
老江老师：回复陪你到老不客气 祝工作愉快 ！
2023-02-02 08:30:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 奋斗在路上 发表的提问：
税控盘的维护费抵了增值税，附加税是按照增值税-税控设备维护费来计提么？
对的 按减免之后的计提
183楼
2023-02-02 06:56:04
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 汪会计 发表的提问：
购买税控盘以及维护费共480元，一般都是给专票吗？税控盘是专票，维护费普通发票，整的都不知道如何全额抵扣了？
可以全部抵扣。有个附表专门填这个数
184楼
2023-02-02 07:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
月底计提增值税时怎么做账，有买税控盘和税控盘的维护费可以抵减
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。 购买税控盘和税控盘的维护费可以全额抵减增值税。
185楼
2023-02-05 07:42:02
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ajgojgpa：回复张艳老师 没有进项税可以抵减，就是有那个税控盘和它的维护费而已
2023-02-05 08:10:43
张艳老师：回复ajgojgpa借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-02-05 08:24:23
ajgojgpa：回复张艳老师 但是产生增值税的时候，月底不是要计提吗？计提的时候不是要先减掉那个税控盘的和那个维护费，然后剩下的才是应纳税额吗？
2023-02-05 08:39:32
张艳老师：回复ajgojgpa增值税没有计提的说法，月末形成应纳增值税的情形，就是按上面的分录做结转分录的。
2023-02-05 08:54:00
ajgojgpa：回复张艳老师 那这个维护费在做网上申报纳税的时候直接填在减免税附表那里不就得了吗？还用去税局做备案吗
2023-02-05 09:12:12
张艳老师：回复ajgojgpa只需填写减免税明细表中，不需要去税局备案的。
2023-02-05 09:28:52
ajgojgpa：回复张艳老师 上面这两个分录可以写在同一张记账凭证上吗
2023-02-05 09:46:13
张艳老师：回复ajgojgpa可以做在同一个凭证上面的。
2023-02-05 10:03:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问小规模纳税人发票系统升级时购买了税控盘及技术维护费总计820元,如何入账做会计分录?
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
186楼
2023-02-05 08:02:04
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
187楼
2023-02-05 08:30:49
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ QIUMEI 发表的提问：
税控盘及维护费分录怎么做？当月购回当月抵扣
你好！ 1.    购买时分录 借：管理费用-办公费   贷：银行存款/库存现金 2.抵减税款时 借：应交税额-减免税额    贷：营业外收入
188楼
2023-02-05 08:38:38
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QIUMEI：回复韦老师 这个应交税额减免税额不是不平了
2023-02-05 09:06:30
韦老师：回复QIUMEI要结转的 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-05 09:30:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 张延虹 发表的提问：
税控盘的维护费没有一个于抵扣完的会计分录
你好 1、发生银行扣款，拿到做账凭证时： 借：管理费用       贷：银行存款 2、由于税控维护费的特殊性，产生的税费可以全额递减，将该部分金额冲减管理费用： 借：应交税费-应交增值税-减免税额        贷：管理费用
189楼
2023-02-05 09:03:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
190楼
2023-02-06 06:04:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萱** 发表的提问：
公司买了一块税控盘490，税控升级维护费330，该如何记账
借：管理费用820；贷：银行存款820；借：应交税费820贷：管理费用820
191楼
2023-02-06 06:16:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
第一次购买税控盘及其维护费820元怎样做分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
192楼
2023-02-06 06:41:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，税控盘维护费属于减免税额 ，年底借方有余额怎么处理。
你好转到应交增值税未交增值税科目
193楼
2023-02-06 07:03:27
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~玲：回复玲老师 借：应交增值税―减免税额，贷：银行存款，年底减免税额一直有余额，转到未交增值税也有余额呀？
2023-02-06 07:30:38
玲老师：回复~玲未交增值税可以有余额是应交未交的
2023-02-06 07:47:03
~玲：回复玲老师 老师，我已经交过了，还能计入应交未交吗？不能让减免税额平掉吗？
2023-02-06 08:12:03
玲老师：回复~玲你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
2023-02-06 08:33:43
~玲：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-06 08:56:34
~玲：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-06 09:17:00
玲老师：回复~玲那就是上面给你写的分录。
2023-02-06 09:27:43
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
开年有什么财务工作要做？税控盘的维护费是都要交的吗？三家一般纳税人的税控盘维护费都要交吗，小规模的有税控盘维护费需要交吗？？？还有开年了要做年检吗？
你好,是要交的,开年了还需要工商年检的.
194楼
2023-02-06 07:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 王生 发表的提问：
公司交的金税盘维护费280已入账，未减免。 现在公司要注销，这280怎么做账务处理。
你好，当时是怎么做的？借管理费用贷银行存款 借应交税费贷管理费用吗？
195楼
2023-02-07 06:35:48
全部回复
王生：回复郭老师 你好老师。是的。
2023-02-07 07:01:37
郭老师：回复王生你好，你现在借管理费用，贷应交税费做这个。
2023-02-07 07:21:16
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