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税控盘及维护费会计账务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 泡沫之夏 发表的提问：
税控盘及维护费收到发票是怎么做分录的@答疑汪老师
你好，购买借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用
271楼
2023-02-28 06:17:53
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郭老师：回复泡沫之夏上面最后一步应该是借管理费用负数
2023-02-28 06:30:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杜卓 发表的提问：
税控盘系统技术维护费应该计入管理费用下的什么科目中？
你好，列入管理费用-办公费科目中核算！
272楼
2023-02-28 06:26:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郭三der 发表的提问：
税控盘维护费缴纳后抵减了税额之后会计分录怎么做啊？
您好，全额抵扣 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
273楼
2023-03-01 05:32:36
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郭三der：回复宸宸老师 知道了 谢谢老师
2023-03-01 05:55:27
宸宸老师：回复郭三der不客气的，祝您工作顺利
2023-03-01 06:24:51
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
税控盘和税控维护费都可以抵扣么
你好，是都可以抵扣的
274楼
2023-03-01 05:51:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
税控盘的维护费280，是入办公费还是服务费啊
您好，入管理费用-办公费用
275楼
2023-03-01 06:06:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 仁爱的项链 发表的提问：
请问金税盘维护费抵减，16年购置金税盘及维护820，17年维护费280，18年维护280，到19年能全部抵减吗？
你好 这个你最好跟税局确定下 有的可能跨年了不允许抵扣的
276楼
2023-03-01 06:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
购买的税控盘和维护费计入那个科目
你好，是小规模还是一般纳税人？
277楼
2023-03-02 05:52:48
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洋洋：回复邹老师 小规模，劳务公司
2023-03-02 06:11:42
邹老师：回复洋洋你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-02 06:23:34
洋洋：回复邹老师 老师按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税是不是在下月交的时候在做这笔分录，还是当月一次把这笔分录做完
2023-03-02 06:41:56
邹老师：回复洋洋你好，第二笔分录是实际抵减才做这个分录
2023-03-02 07:02:53
洋洋：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 07:22:10
邹老师：回复洋洋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 07:47:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 邱清 发表的提问：
一般纳税人第一次购入金税盘和技术维护费如何账务处理！
你好    购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
278楼
2023-03-02 06:04:38
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邱清：回复meizi老师 减免的税额到时候我有申报表直接填列就行，是吗，
2023-03-02 06:29:15
meizi老师：回复邱清你好  是的。 到时直接申请填报  全额抵扣  
2023-03-02 06:41:20
邱清：回复meizi老师 打个比方说，我本月要交3800的增值税，我就可以抵减480实际就交3320就行，对吗
2023-03-02 07:03:44
meizi老师：回复邱清你好 是的  就是这样的意思   
2023-03-02 07:20:03
邱清：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-02 07:35:22
meizi老师：回复邱清没事的。希望能帮到你 满意请给予评价 
2023-03-02 07:48:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 想人陪的蛋挞 发表的提问：
请问公司购买税控盘490和维护费330，总计820元，这个820是可以全额抵扣的。收到发票后应该怎么做账务处理
您好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税 贷银行存款
279楼
2023-03-02 06:23:59
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想人陪的蛋挞：回复宋生老师 你这个分录错了吧，怎么可能付两个银行存款
2023-03-02 06:37:09
宋生老师：回复想人陪的蛋挞您好！不好意思，第二个是贷方管理费用-办公费
2023-03-02 07:01:57
想人陪的蛋挞：回复宋生老师 6月份购买的时候时：借管理费用-办公费 贷银行存款。 10月份的时候需要全额抵扣，是不是应该做：借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费（负数）。那一般纳税人增值税表上面怎么填写？
2023-03-02 07:20:06
宋生老师：回复想人陪的蛋挞您好！是计入贷方就不用负数了。 在附表四和主表应纳税额减征额填写
2023-03-02 07:31:58
想人陪的蛋挞：回复宋生老师 应该在主表哪一栏填写？我刚看了只有附表四由实际减征额这一栏，主表没有看到
2023-03-02 07:47:56
宋生老师：回复想人陪的蛋挞您好！主表应纳税额减征额填写
2023-03-02 08:08:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师你好 请问下税控盘 及税控盘技术维护费 如何做分录呢 此专票必须要认证吗
专票不认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，借方“管理费用”等科目 金额负数。
280楼
2023-03-05 07:06:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叶子菲 发表的提问：
购税控盘，计入管理费用下的哪个二级科目，税控系统维护费，计管理费用的哪个二级科目
你好，都是计入管理费用——办公费明细核算
281楼
2023-03-05 07:27:46
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叶子菲：回复邹老师 老师，在问一下，小规模单位库存商品下面还需要设置二级明细吗？
2023-03-05 07:53:13
邹老师：回复叶子菲你好，需要根据商品名称，规格型号设置二级，三级明细核算的
2023-03-05 08:20:03
叶子菲：回复邹老师 好的老师，谢谢
2023-03-05 08:43:07
叶子菲：回复邹老师 小规模单位是不是就增值税光有一级科目，其他会计科目都要设置二级或三级科目
2023-03-05 09:00:42
邹老师：回复叶子菲你好，增值税是应交税费——应交增值税二级科目 其他科目就需要根据核算需要设置的
2023-03-05 09:24:24
叶子菲：回复邹老师 老师，广告公司开的广告发布费或广告制作费，用什么当成本
2023-03-05 09:36:53
邹老师：回复叶子菲你好，可以以广告制作成本，支付给电视台的播放费用作为成本
2023-03-05 09:57:52
叶子菲：回复邹老师 会计做账都涉及到那些会计科目，能进库存商品吗，还是直接借:主营业务成本，贷:现金，附代理费的单子，工资单，费用单
2023-03-05 10:23:40
邹老师：回复叶子菲你好，广告公司是没有库存商品科目的 发生的相应支出可以直接计入主营业务成本或劳务成本核算
2023-03-05 10:40:33
叶子菲：回复邹老师 好的，非常感谢老师，辛苦了
2023-03-05 11:02:51
邹老师：回复叶子菲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 11:16:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师税控盘维护费不用抵免税如何做账？
不享受抵税的话，发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款
282楼
2023-03-05 07:51:58
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Lili：回复辜老师 老师您好，如果我想低扣了，就在那个月做账吗？借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280。老师我下图12月的账，我科目写错了，应该怎么改账。
2023-03-05 08:21:34
辜老师：回复Lili是的，抵减就是这样账务处理 进行调整就可以，贷：累计折旧 738.36 贷：累计摊销 —738.36
2023-03-05 08:35:27
Lili：回复辜老师 老师那不影响19年所得税费用吧
2023-03-05 08:49:51
辜老师：回复Lili这个没有影响损益，不会影响所得税
2023-03-05 09:09:14
Lili：回复辜老师 那是那备注栏用不用写冲减几号凭证呢？老师您看这个印花税也填写错误了。
2023-03-05 09:32:28
辜老师：回复Lili缴纳印花税，是这样账务处理的
2023-03-05 09:48:54
Lili：回复辜老师 老师交费之前，上个月没有计提也这样写吗？
2023-03-05 10:03:05
辜老师：回复Lili没有计提的话，要先计提，然后缴纳的
2023-03-05 10:14:27
Lili：回复辜老师 老师这是去年8月的账，我应该怎么改账？
2023-03-05 10:32:46
辜老师：回复Lili你可以在当年度补记提的，你这个金额不大
2023-03-05 10:52:55
Lili：回复辜老师 老师您看我调出来的数据还有几笔是这么操作的，但是去年的账已经结账了。我不用管一直这样挂着吗，不调整？
2023-03-05 11:15:02
辜老师：回复Lili这个-3.8，就是你没有计提的，所以要补记提，借：税金及附加 3.8贷：应交税费—应交印花税 3.8
2023-03-05 11:41:41
Lili：回复辜老师 谢谢老师，老师你看出来的报表有两项是印花税，我用不用调整下呢？应该怎么调整，还是继续保持呢？
2023-03-05 12:03:42
辜老师：回复Lili不用的，你的科目代码不一样 222115，是负债应交税费—应交印花税 540309是损益科目，是税金及附加—印花税
2023-03-05 12:14:10
Lili：回复辜老师 哦，那老师我就调整计提一下3.8就可以？老师那印花税需要不需要每月计提呢？
2023-03-05 12:31:45
辜老师：回复Lili是的，需要缴纳就需要计提
2023-03-05 12:43:03
Lili：回复辜老师 老师您看我这样做对吗？
2023-03-05 13:08:51
辜老师：回复Lili累计折旧不用到期初这个明细吧
2023-03-05 13:28:48
Lili：回复辜老师 老师前期会计就一直这么做？
2023-03-05 13:54:15
辜老师：回复Lili那就是这样进行调整的
2023-03-05 14:16:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ RMM 发表的提问：
老师，小规模纳税人购买的税控盘及维护费能全额抵减吗？
是的 可以全额抵增值税的
283楼
2023-03-05 08:06:50
全部回复
RMM：回复玲老师 法人可以在公司领工资吗？
2023-03-05 08:22:11
玲老师：回复RMM你好可以，可以在公司领工资
2023-03-05 08:35:12
RMM：回复玲老师 领取了开票盘，还要去税局办怎么手续吗？还是可以直接开票
2023-03-05 08:51:30
玲老师：回复RMM领发票就可以开发票
2023-03-05 09:07:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ cuicui 发表的提问：
，税控盘维护费分录怎么做
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
284楼
2023-03-05 08:15:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
一般纳税人的金税盘技术维护如何账务处理
购买借管理费用贷银行存款 需要全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
285楼
2023-03-06 05:14:37
全部回复
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