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一般纳税人缴纳税款会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 初见 发表的提问：
我公司一般纳税人，贷款买新车，首付现金2万，贷款3万，如何作会计分录
您好，借固定资产，应交增值税～进项税额 贷现金2其他应付款3。
166楼
2023-01-27 08:35:00
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小林老师：回复初见您好，根据发票税率计算进项税额（13%或1%）。目前暂时1%。
2023-01-27 08:54:10
初见：回复小林老师 每月还利息本金如何处理
2023-01-27 09:13:08
小林老师：回复初见您好，这个需要根据贷款方给您的还款明细表，属于利息部分，初始确认计入未确认融资费用。
2023-01-27 09:39:31
初见：回复小林老师 我们公司是小会计准则的
2023-01-27 10:03:22
小林老师：回复初见您好，那您就直接挂账其他应付款，利息部分在支付时确认。
2023-01-27 10:27:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 畅快的帆布鞋 发表的提问：
企业外购商品一批，专票注明付款100万此单位为一般纳税人，商品尚未入库，开出商业汇票一张。会计分录怎么写
借：在途物资 应交税费应交增值税-进项税额 贷：应付票据
167楼
2023-01-27 08:46:20
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，一般纳税人公司生产的产品既用于销售，又用于再生产产品销售，会计分录如何做？
你好，建议通过半成品核算，如直接卖，直接进成入主营成木，再生产领用入生产成本科目。
168楼
2023-01-27 09:00:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 寻 发表的提问：
一般纳税人公司，融资租赁机械一台，会计分录怎么做？
您好，借固定资产（公允价值）应交税费应交增值税（进项税额）未确认融资费用，贷银行存款 长期应付款。
169楼
2023-01-28 06:31:44
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寻：回复小林老师 融资租赁的手续费，计入固定资产？
2023-01-28 06:56:58
小林老师：回复寻您好，是的，手续费属于直接支出，计入固定资产原值。
2023-01-28 07:12:45
寻：回复小林老师 收到首付款，手续费发票分录怎么做？
2023-01-28 07:32:42
小林老师：回复寻您好，手续费一次支出，计入固定资产原值，借固定资产，贷银行存款，
2023-01-28 07:54:03
寻：回复小林老师 收到机械保险发票。保险款不需要我们另外支付。会计分录怎么做？
2023-01-28 08:22:23
小林老师：回复寻您好，不需要您支付，您无需入账。
2023-01-28 08:39:39
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 沙漠花开 发表的提问：
你好，一般纳税人收到免税普票，会计分录是什么？
什么免税普票？农产品的？
170楼
2023-01-28 06:57:43
全部回复
沙漠花开：回复朴老师 印刷
2023-01-28 07:19:17
沙漠花开：回复朴老师 收到免税普票，企业可抵9个
2023-01-28 07:45:50
沙漠花开：回复朴老师 9
2023-01-28 08:02:14
沙漠花开：回复朴老师 人？？？
2023-01-28 08:17:39
朴老师：回复沙漠花开这个你就是直接做费用或者成本
2023-01-28 08:46:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人购进的货物专票，本月不认证，会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品 应交税金—增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款
171楼
2023-01-28 07:04:39
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淼淼：回复月月老师 刚开始做账时这个月我并不知道要认证多少进项税额，那我在收到专票时，进项税额都要先做成待认证进项税额吗？
2023-01-28 07:26:38
月月老师：回复淼淼你好，发票上是由税额的。
2023-01-28 07:51:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 黄平 发表的提问：
公司是一般纳税人（4S店），客户按揭车款，贷款公司放款时的会计分录怎么做呢
借；银行存款 贷；长期应收款
172楼
2023-01-28 07:23:58
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黄平：回复邹老师 客户提车时，我先挂客户的应收账款，等贷款公司放款了，我再冲应收款嘛，贷款公司放款的化，银行的明细单记录肯定显示的是贷款公司的名字，那我应该怎么证明这笔款是这个客户的贷款呢，凭证后面需要贴什么原始凭证呢？
2023-01-28 07:42:25
邹老师：回复黄平你好，需要有三方的一个按揭合同
2023-01-28 08:00:37
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
一般纳税人A公司销售货物给B公司，垫付B公司运费，B公司开了一张支票支付部分货款，剩余款项暂欠，老师会计分录怎么做
A公司垫付的运费 也需要计入应收账款，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 B公司付了多少钱 就冲多少应收账款，借 银行存款 贷 应收账款，应收账款余额就是对方暂欠的货款
173楼
2023-01-29 06:44:45
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印度阿三：回复会计学堂陈老师 老师，同样的问题，A公司自己支付B公司的运费呢，分录怎么做呀
2023-01-29 06:58:19
会计学堂陈老师：回复印度阿三自己承担运费吗？ 那就计入销售费用-物流运费。借销售费用-物流运费 贷银行存款/库存现金
2023-01-29 07:21:45
印度阿三：回复会计学堂陈老师 好老师谢谢
2023-01-29 07:37:29
会计学堂陈老师：回复印度阿三不客气，应该的。
2023-01-29 08:07:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
一般纳税人收到客运普票会计分录怎么写，税费抵扣要在税务表哪里填写
你好 员工出差的车票吗 填写 表二的 8B和10行
174楼
2023-01-29 07:04:48
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复玲老师 那会计分录怎么写呢
2023-01-29 07:29:38
玲老师：回复爱哭泣的向日葵借管理费用 差旅费 应交税费 贷银行
2023-01-29 07:55:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们是一般纳税人建筑公司，甲方已车抵部分工程款，我们公司需要什么手续入账？该如何做会计分录？谢谢
您好 应该对方开具发票给您单位入账 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应收账款
175楼
2023-01-29 07:15:07
全部回复
璐璐：回复bamboo老师 老师甲方还用一套房子抵工程款也得开发票入账吗？车和房子都不是公司的名字呢？
2023-01-29 07:40:21
bamboo老师：回复璐璐是的 甲方还用一套房子抵工程款也得开发票入账 都不是公司名字的话 那不算公司的资产啊 不好计提折旧啊
2023-01-29 07:50:34
璐璐：回复bamboo老师 那是不是也入不了账啊 ？
2023-01-29 08:02:55
bamboo老师：回复璐璐入账的话 计提的折旧不能企业所得税前扣除的
2023-01-29 08:22:48
璐璐：回复bamboo老师 老师那这笔账该如何做账呢 ？房子甲方抵工程款我们法人又转手抵给了别人了。晕了
2023-01-29 08:33:13
bamboo老师：回复璐璐您转手抵给别人了 有没有开具发票出去
2023-01-29 08:59:00
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 1.1 发表的提问：
老师你好，我们公司是一般纳税人，回收废淀粉袋回来加工，在二次销售出去的会计分录核算怎么做呢
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品
176楼
2023-01-29 07:23:57
全部回复
1.1：回复朴老师 加工部分不用做处理吗
2023-01-29 08:03:20
朴老师：回复1.1那你购入的时候要计入原材料 然后 借生产成本 贷原材料 借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商品
2023-01-29 08:13:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户g9kcf7 发表的提问：
甲企业为一般纳税人，出售一批A材料，价款60 000元， 款项巴存行，材料实际成本为40500元。会计分录怎么写
你好 借：银行存款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本  ， 贷：原材料
177楼
2023-01-30 06:07:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 着急的高跟鞋 发表的提问：
如我公司为一般纳税人，购进苗木款免税金额100000.怎么做会计分录
你好，买来做什么用的？
178楼
2023-01-30 06:32:50
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我公司是一般纳税人，5月把房租付给户主并取得专用税票，但房屋租期是从下月1日开始，我现在怎么做会计分录？
借：预付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
179楼
2023-01-30 06:58:35
全部回复
崔老师：回复仰望星空下期确认成本费用 借：管理费用 贷：预付账款
2023-01-30 07:36:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 吉吉 发表的提问：
我司是一般纳税人，我们每个月销项减去进项的税额 每个月月底是要做结转吗 会计分录如何做呢
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
180楼
2023-01-30 07:08:19
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