carlota：回复森林老师 为啥结转成未交

森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。

carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗

森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”

carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账

森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款

雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税

依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税

邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算

依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些

邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）

依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等

邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款

向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

1234567：回复meizi老师

meizi老师：回复1234567你好 增值税是本月缴纳上月的 做借应交税费-未交增值税贷银行存款 附加税借应交税费-教育费附加或者地方教育费附加贷银行存款

1234567：回复meizi老师 老师 附加税要先计提吗

meizi老师：回复1234567需要的 走税金及附加计提 你上没计提吗

1234567：回复meizi老师 没有

meizi老师：回复1234567那就补计提 借税金及附加贷应交税费-应交教育费附加

1234567：回复meizi老师 老师一般纳税人怎么把销项和进项转未交税费

meizi老师：回复1234567结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

carlota：回复雯雯老师 我重点问色是附加 谢谢

carlota：回复雯雯老师 能具体做一下这个分录吗

雯雯老师：回复carlota预交附加税没有单设预交这个科目  直接先计提：借：营业税金及附加  贷：应交税费-应交城建税、教育费附加   借：应交税费-应交城建税、教育费附加   贷：银行存款

carlota：回复雯雯老师 印花税和企业所得税呢

雯雯老师：回复carlota你好 ，借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税     借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款      印花税目前不用再计提，直接缴纳时，借：税金及附加  贷：银行存款

carlota：回复雯雯老师 它里面这个水利建设专项收入怎么做？ 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交水利建设专项收入吗

雯雯老师：回复carlota你好  是的  缴纳时  直接，借：应交税费-应交水利建设专项收入                                                 贷：银行存款

向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录

郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？

郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33

向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？

郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。

郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。

快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平

汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。