根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了

你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）

8万，21年12月缴纳的时候，直接确认为费用，借：管理费用—房租  8，贷：银行存款8万 另外一笔8万，确认为预付账款，借：预付账款—房租  8，贷：银行存款8万 收到发票的时候，第一个8万的发票，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：管理费用 第二个8万的发票，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：预付账款 然后按月进行摊销房租

你好，这个是 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）

根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了

借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款