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一般纳税人缴纳税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 成就的冬日 发表的提问：
1）购入商品一批，取得专票，注明价款10000元，税款1300元，款未付。一般纳税人会计分录
你好 借：库存商品 10000  ，应交税费—应交增值税（进项税额）1300，  贷：应付账款 11300
181楼
2023-01-30 07:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
一般纳税人，我方欠别人货款现在用货物抵账怎么做会计分录
您好！借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
182楼
2023-01-31 05:59:44
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SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
183楼
2023-01-31 06:21:49
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秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2023-01-31 06:39:14
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2023-01-31 06:57:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税分录是借应交税费未交增值税贷银行存款，那么小规模纳税人缴纳增值税是什么分录？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
184楼
2023-01-31 06:51:26
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师不是和一般纳税人一样操作码？
2023-01-31 07:05:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师，一般纳税人税控盘费用抵扣税款，怎么做会计分录
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
185楼
2023-01-31 07:17:59
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杜娟：回复东老师 我是这样做的，但是在交增值税时，增值税余额出现了负数
2023-01-31 07:38:39
东老师：回复杜娟对呀，有余额不也是正常的吗。
2023-01-31 07:52:16
杜娟：回复东老师 交完税后未交增值税应该没有余额啊
2023-01-31 08:06:45
杜娟：回复东老师 借方900是税控盘
2023-01-31 08:19:25
东老师：回复杜娟那你告诉我你做账的时候怎么做，把分录告诉我一下。
2023-01-31 08:44:25
杜娟：回复东老师 （1）购入借管理费用900，贷现金900 （2）抵减借应交增值税-减免税款900         贷管理费用900 （3）结转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税 （4）交税，借未交增值税                      贷银行存款
2023-01-31 09:03:58
东老师：回复杜娟对呀，你这么说应该没错儿。
2023-01-31 09:32:57
杜娟：回复东老师 那为什么交完税，未交增值税那里会有借方余额900
2023-01-31 09:57:25
东老师：回复杜娟我明白了，你没把那个减免税款一块儿结转。
2023-01-31 10:15:48
杜娟：回复东老师 怎么做呢？
2023-01-31 10:29:22
东老师：回复杜娟转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税 减免税款
2023-01-31 10:41:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 舒老师 发表的提问：
老师我想咨询一下一般纳税人缴纳增值税的会计分录如何做，增值税是否计提，计提的分录又如何做！！谢谢
你好！增值税是不计提的。“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。 　　“应交税金——未交增值税”：核算增值税期末欠交数或多交数。借方余额反映多交数，贷方余额反映欠交数。 　　“应交税金——应交增值税”： 　　借方设置： “进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税” 　　贷方设置：“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等。 　　第二，增值税一般纳税人的有关账务处理： 　　①、一般购销业务 　　国内采购、进口物资 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　销售、提供劳务、分配给股东 　　借：应收账款(应付股利) 　　贷：主营业务收入 　　应交税金—应交增值税(销项税额) 　　②、接受投资(同时收到增值税发票的) 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：股本 　　资本公积 　　③、接受应税劳务 　　借：管理费用等 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　④、购入免税农产品(没有增值税专用发票，税额是按13%计算出来的)。 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　⑤、视同销售： 　　委托代销、代销、用于非应税项目、投资、福利、
186楼
2023-02-01 06:31:45
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舒老师：回复晓海老师 老师缴税的那笔分录又怎么做
2023-02-01 07:03:03
晓海老师：回复舒老师当月交纳当月的增值税时： 借：应交税金——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 当月交纳以前各期的未交增值税时： 借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.向高手请教
2023-02-01 07:21:47
舒老师：回复晓海老师 当月缴纳以前的未交增值税前面一笔分录是借：？？？贷：应交税金-未交增值税？
2023-02-01 07:36:16
舒老师：回复晓海老师 并且摘要如何写？？谢谢老师了
2023-02-01 07:50:35
晓海老师：回复舒老师借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.
2023-02-01 08:06:36
舒老师：回复晓海老师 前面不做一笔分录？？怎么会计平？？、
2023-02-01 08:31:28
舒老师：回复晓海老师 难道直接就是借方的应交税金-未交增值税？、
2023-02-01 08:54:08
晓海老师：回复舒老师你好！第一次回答你的答案你看了吗？仔细看一下。
2023-02-01 09:07:36
舒老师：回复晓海老师 这样做行吗？当月未交增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，缴纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，问题是这样做了到年底的时候应交税费——应交增值税（转出未交增值税）有余额
2023-02-01 09:25:41
晓海老师：回复舒老师每个月都转出来了哪来的余额？
2023-02-01 09:49:28
舒老师：回复晓海老师 本月销项-（进项-进项转出）-期初留底税就是为本月应该要交的税，问题计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方，，到年底的时候这个科目还有余额？？？一直挂到借方嘛？？我就是这点没有搞明白
2023-02-01 10:07:46
晓海老师：回复舒老师你没看明白，转出本月未交增值税时：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税⑨、 当月交纳以前各期的未交增值税时： 借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.
2023-02-01 10:26:09
舒老师：回复晓海老师 问题是三级科目的转出未交增值税难道一直都挂到起借方嘛，我是这个问题
2023-02-01 10:48:17
晓海老师：回复舒老师是的，有余额，你们进项税和销项税也都有余额啊！
2023-02-01 11:04:03
舒老师：回复晓海老师 有余额是不是一直都挂到应交税金——应交增值税（转出未交增值税），证明负债增加哟！！
2023-02-01 11:27:42
舒老师：回复晓海老师 老师我想了下应该这样做分录：结转当月未交增值税：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款这样负债就不能增加
2023-02-01 11:49:18
晓海老师：回复舒老师你好！不是这样做的，进项税和销项税是不结转的。
2023-02-01 12:02:56
晓海老师：回复舒老师你好！如果你非要结转平的话这样做也可以。
2023-02-01 12:28:02
晓海老师：回复舒老师你好！如果你非要结转平的话这样做也可以。
2023-02-01 12:49:57
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人，请问缴纳个人所得税分录？
个人所得税包含在工资里面计提，发放工资的时候写分录： 借：应付职工薪酬-工资， 贷：应交税费-个人所得税。 申报后缴纳税款： 借：应交税费-个人所得税， 贷：银行存款。
187楼
2023-02-01 06:47:14
全部回复
嘻嘻：回复李霞老师 可不可以理解为，缴纳个人所得税分录是，借应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税，借应交税费—个人所得税   ？
2023-02-01 07:00:01
李霞老师：回复嘻嘻我发给你一个完整的，你按照这个做1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金
2023-02-01 07:12:35
嘻嘻：回复李霞老师 要是个人所得税由公司承担的分录呢？不扣员工工资
2023-02-01 07:36:36
李霞老师：回复嘻嘻那就把那个 这里面的应交个人所得税去掉借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-02-01 08:03:12
嘻嘻：回复李霞老师 只写单独的计提和缴纳个人所得税分录
2023-02-01 08:27:41
李霞老师：回复嘻嘻2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 库存现金／银行存款或现金
2023-02-01 08:47:19
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 717235745 发表的提问：
一般纳税人金税盘会计分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
188楼
2023-02-01 07:03:17
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717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录
2023-02-01 07:27:42
717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？
2023-02-01 07:55:37
吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用
2023-02-01 08:06:06
717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦
2023-02-01 08:16:17
吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评
2023-02-01 08:34:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
一般纳税人收到以前年度（以前是小规模纳税人）的增值税退税款的会计分录
你好，因为什么原因做的退税款
189楼
2023-02-01 07:17:59
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受伤的裙子：回复小惑老师 具体原因不知道，是税务局打电话过来让我们办理退税 ，要么就是多交了税款，要么就是小规模免税
2023-02-01 07:47:30
小惑老师：回复受伤的裙子那这个处理分录不一样，多交了，做冲减，免税的计入营业外收入
2023-02-01 08:09:31
受伤的裙子：回复小惑老师 那冲减的具体分录怎么做呢
2023-02-01 08:27:35
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：营业外收入
2023-02-01 08:44:23
受伤的裙子：回复小惑老师 不是 ，我说的是多交了 做冲减的会计分录 怎么做 这毕竟是以前年度的
2023-02-01 09:10:54
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 不涉及损益
2023-02-01 09:33:18
受伤的裙子：回复小惑老师 那分录这样写 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 那还有需要做其他结转分录吗
2023-02-01 09:56:07
小惑老师：回复受伤的裙子不需要做其他费用结转了
2023-02-01 10:17:29
受伤的裙子：回复小惑老师 付税控设备维护款时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵税时： 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：管理费用-办公室 这样的分录正确吗
2023-02-01 10:32:32
小惑老师：回复受伤的裙子是的，分录是正确的
2023-02-01 10:58:50
受伤的裙子：回复小惑老师 好的，谢谢老师！
2023-02-01 11:28:18
小惑老师：回复受伤的裙子不客气，祝您工作和学习愉快！
2023-02-01 11:57:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一般纳税人，计提和缴纳增值税及附加税的分录？
你好！如果当月有要缴纳的增值税做如下分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 税金及附加是，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税等
190楼
2023-02-02 06:42:42
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嘻嘻：回复宋生老师 老师写的是计提？
2023-02-02 06:54:54
宋生老师：回复嘻嘻你好！实际缴纳是下个月 借应交税费—未交增值税  应交税费—应交城建税，教育费附加，贷银行存款
2023-02-02 07:06:56
嘻嘻：回复宋生老师 我的意思是，缴纳的同时就做计提
2023-02-02 07:34:29
宋生老师：回复嘻嘻你好！一般这种是当月计提，下月缴纳
2023-02-02 07:48:58
嘻嘻：回复宋生老师 老师，请问我要缴纳900元的增值税，计提和缴纳的分录，麻烦老师写
2023-02-02 08:13:52
宋生老师：回复嘻嘻你好！增值税不单独计提，要根据收入一起。 另外一般纳税人是要计算后，如果要交税，就在月末 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-02-02 08:39:20
嘻嘻：回复宋生老师 意思我现在有银行回单900元用于缴纳增值税了，我该怎么做分录
2023-02-02 08:54:18
宋生老师：回复嘻嘻你好！借应交税费—未交增值税  900 贷银行存款 900
2023-02-02 09:19:24
嘻嘻：回复宋生老师 不写计提分录？
2023-02-02 09:33:25
宋生老师：回复嘻嘻你好！计提是上月做的啊。上面也有啊 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-02-02 09:46:27
嘻嘻：回复宋生老师 上个月也没写计提，不知道是多少怎么计提？
2023-02-02 10:03:33
宋生老师：回复嘻嘻你好！其实月底肯定是能够知道的了
2023-02-02 10:25:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，一般纳税人缴纳税款时候，如果销项税有10元，进项有5元，银行存款支付5元，怎么做会计分录呢？
 你好   借应交税费-应交增值税-销项税10 贷应交税费-应交增值税-进项税5     应交税费-应交增值税-转出未交增值税5   借    应交税费-应交增值税-转出未交增值税5贷应交税费-未交增值税 5  缴纳 ：借  应交税费-未交增值税 5  贷银行存款  5
191楼
2023-02-02 06:51:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 何芳 发表的提问：
是一般纳税人，汇算缴纳2016年社保，会计分录怎么做？补缴社保结算2016年社保
您好，分录，借；以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬-社保。
192楼
2023-02-02 07:08:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 诚可信财税 发表的提问：
老师您好，我想问下一般纳税人缴纳增值税，从计提到缴纳的分录
增值税不存在计提 发生时 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳时 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款
193楼
2023-02-02 07:14:59
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诚可信财税：回复邹老师 我听老师讲月末要转出未交增值税，请您把明细科目告知一下，听了老师的课我有点糊涂了，我月末从来没有转出过未交增值税
2023-02-02 07:48:43
邹老师：回复诚可信财税借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这是结转未交增值税，而不是计提
2023-02-02 08:03:07
诚可信财税：回复邹老师 谢谢老师，那缴纳增值税怎样做会计分录，请告知明细科目
2023-02-02 08:20:40
邹老师：回复诚可信财税借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-02 08:38:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
加工承揽合同的印花税，新会计准则下，一般纳税人计提和缴纳的会计分录要怎样处理呢？
借：税金及附加--印花税贷：应交税费--印花税；借：应交税费--印花税，贷：银行存款
194楼
2023-02-05 07:42:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
我们是建筑安装公司一般纳税人，之前老工程款法院强制执行工程款逾期利息三十几万，收据交款单位是法院，收款事由是执行款。请问老师这笔款到账后会计分录怎么做，怎么做账？
你好 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 这个是要按6%缴纳增值税的
195楼
2023-02-05 08:06:03
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@岁月婧好：回复meizi老师 这是按利息收入来缴税吗老师
2023-02-05 08:42:29
meizi老师：回复@岁月婧好 你好 是的。  按你们 利息金额来交纳的 是的
2023-02-05 09:02:51
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