蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款

AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 整个过程我们都没有从公账户上面走，如果挂预付金额的话是不是有冲突？

蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师是怎么付钱的呢？现金结算吗

AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 现金

AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 我们用现金把奖卡从客户手里买回来，然后把买回来的奖卡发快递给厂家，厂家收到奖卡后按照奖卡合计的金额给我们发商品。

蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：库存现金

蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款

AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 如果给客户返积分怎么做会计分录?

蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师返积分时不做账，客户享受积分时记入销售费用

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

匆匆那年：回复邹老师 委托方。也就是润禾公司从4S店提车后再买给客户，但发票有一部分是4S店直接开给客户的。有一部分是开给润禾公司的。

邹老师：回复匆匆那年借；库存商品 贷；应付账款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费

匆匆那年：回复邹老师 4S店直接开给客户的发票，也是用以上的会计科目吗？

邹老师：回复匆匆那年是的，虽然没有入库，但是你们还是要计入库存，销售了结转成本

学堂用户_ph188061：回复轶尘老师 税怎么做呢 取得收入到缴纳 会计分录

轶尘老师：回复学堂用户_ph188061增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

周语：回复陈诗晗老师 可不可以做营业外支出？

陈诗晗老师：回复周语如果说经营无关的那就是营业外支出

淡定：回复郭老师 是收到的收入普票

郭老师：回复淡定购入存货的吗 借应付账款贷库存商品

人生＆精彩：回复小曲老师 借:应收账款，贷:主营业务收入。

人生＆精彩：回复小曲老师 还是借:应收账款，贷:主营业务收入，应交增值税销项税额

小曲老师：回复人生＆精彩还要贷应交税金-销项税

人生＆精彩：回复小曲老师 哦哦，意思我做的后边这个是对的

小曲老师：回复人生＆精彩是的，开普票也是要做税金的

人生＆精彩：回复小曲老师 老师，咨询你，小规模主营业务收入是嫉妒未满30万就不用缴纳增值税及附加，那么一般纳税人开专票销项减进项，差价补缴税。如果开普票需要缴纳增值税及附加吗？

小曲老师：回复人生＆精彩一般纳税人开普票需要交税的