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一般纳税人缴纳税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 无限的发带 发表的提问：
货币公益性捐赠会计分录一般纳税人
借；营业外支出 贷；银行存款等科目
241楼
2023-02-21 05:14:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人没收逾期押金351元的会计分录
借；其他应付款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
242楼
2023-02-21 05:33:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 踏实的大叔 发表的提问：
老师，您好。我司是一般纳税人，向个人销售了一批水泥，收到现金143400元，该怎么做会计分录？报税怎么处理？
按照正常确认收入的分录来做 报税时 再未开票收入那一栏理申报无票收入
243楼
2023-02-21 05:51:48
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Dido 发表的提问：
赠送商品视同销售的会计分录怎么做？（一般纳税人）
借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
244楼
2023-02-21 06:16:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 鹰 发表的提问：
老板个人转给员工钱，让员工购买产品，帮我看下，哪种会计分录更好，公司是一般纳税人
你好，钱是你老板个人的吗。
245楼
2023-02-21 06:39:00
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鹰：回复郭老师 对
2023-02-21 07:10:46
鹰：回复郭老师 借，管理费用 贷，其他应付款，老板 这样好像就可以了吧，我思考了一下
2023-02-21 07:35:46
郭老师：回复鹰借其他应收款-员工贷其他应付款-老板 购买东西，借管理费用贷其他应收款-员工。
2023-02-21 07:58:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ kj_Lbfz8lzxKsEe 发表的提问：
老师请教下一般纳税人平常进项和销项到月末是怎么做会计分录处理
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
246楼
2023-02-22 05:53:40
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人新企业，公司购入厨房设备电饭煲，应计入什么科目，会计分录怎么做？
你好，这个金额不大的话 借：管理费用 进项增值税 贷：银行存款
247楼
2023-02-22 06:16:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！一般纳税人未开票收入会计分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
248楼
2023-02-22 06:30:18
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善＆忘：回复辜老师 老师！第二月开发票了怎么做？上月忘了做未开票收入怎么办？？只能补做对嘛？
2023-02-22 06:47:34
辜老师：回复善＆忘你补开票，就不用账务处理的
2023-02-22 07:03:24
善＆忘：回复辜老师 老师！上月未开票收入申报已交税款，这月又补开了发票，申报的时候未开票收入申报了负数！账务处理怎么做？
2023-02-22 07:33:02
辜老师：回复善＆忘只要未开票收入负数申报就可以，不用账务处理的
2023-02-22 07:54:42
善＆忘：回复辜老师 老师！那我上月的资产负债表的应交税费数据就对不上了怎么办？
2023-02-22 08:14:41
辜老师：回复善＆忘不会对不上的，你开票这个月，你开票的里面有这笔收入，未开票收入是负数，一正一负正好抵消了的
2023-02-22 08:41:36
善＆忘：回复辜老师 老师，我说的是申报未开票收入这一月的时候应交税费数据对不上！
2023-02-22 08:52:32
辜老师：回复善＆忘你不是上个月按未开票收入申报了增值税吗，你账面应该就确认了应交税费—应交增值税—销项税的
2023-02-22 09:13:41
善＆忘：回复辜老师 老师，就是上月账面上没确认未开票收入数据，所以才对不上，怎么补做处理？
2023-02-22 09:32:29
辜老师：回复善＆忘那你是上个月账面没有确认收入，也没有报税，是这样吗，
2023-02-22 09:55:56
善＆忘：回复辜老师 老师！税报了，但账面没有确认！
2023-02-22 10:11:47
辜老师：回复善＆忘那你这个月就要确认收入和销项税了
2023-02-22 10:24:12
善＆忘：回复辜老师 老师！因为是另一个会计做的，我已经反记账补确认了，这月未开票收入申报了负数，会计分录怎么做？
2023-02-22 10:47:46
辜老师：回复善＆忘你已经反结账，在上个月确认收入和税金了，你这个月就不用账务处理了
2023-02-22 11:15:43
善＆忘：回复辜老师 老师，这月申报表未开票收入填写了负数，也不用账务处理吗？？
2023-02-22 11:33:42
辜老师：回复善＆忘不用的，这只是税务口径的收入，因为你开票里面包含了这笔收入，一正一负是抵消了的
2023-02-22 11:59:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 超 发表的提问：
老师 你好 我们是一般纳税人，2月份付了租金105000（含税），对方在3月份给我们开了52500的专票，剩下的52500在4月份开，那我2月份，3月份房租的会计分录怎么做
这个105000的房租是多长时间的？
249楼
2023-02-22 06:39:00
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超：回复张艳老师 是1年的，还有开了发票后我要全部认证吗，我没有这么多的收入啊
2023-02-22 06:55:04
张艳老师：回复超借：预付账款 105000 贷：银行存款 3月份收到专票时 借：待摊费用 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 52500 4月份 借：待摊费用 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 52500 现在发票认证的期限为360天，您可以根据企业的销售情况，自行决定抵扣进项税。如果不抵扣进项税的话，要使用应交税费--待认证进项税额科目。
2023-02-22 07:12:37
超：回复张艳老师 不是按受益期每月摊销的吗，是根据发票摊销费用的？？？还有可以入管理费用吗，我们是经营用的
2023-02-22 07:32:50
张艳老师：回复超是按月摊销的，摊销时按租赁期摊销。 借：管理费用--房租 贷：长期待摊费用
2023-02-22 07:57:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小雷 发表的提问：
公司为一般纳税人，现购进车载充电器70个，进价235元/个，通过量子植入，植入成本20元/个。做内账的会计分录怎么写？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：库存商品
250楼
2023-02-23 05:19:06
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小雷：回复袁老师 老师我是买进产品，不是卖出。而且里面有两个成本。另外我做的是内账，也要把应交税费-应交增值税进项税这个体现出来吗？
2023-02-23 05:31:38
袁老师：回复小雷体现吧，可以用加权平均法计算成本的
2023-02-23 05:51:33
小雷：回复袁老师 有些老师说可以不体现对嘛？还有不体现的分录怎么做，还是这道题
2023-02-23 06:08:34
袁老师：回复小雷不体现就计入成本吧
2023-02-23 06:36:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师举个例子，5月交4月份税款，一般纳税人，4月没有进项，只有销项，税额500，会计分录怎么写呢
你好，借销项税额 500 贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷未交增值税 500 ，次月交税做借未交增值税 500 贷银行
251楼
2023-02-23 05:30:59
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影*一一：回复maize老师 老师缴纳附加税和印花税，会计分录都是，借税金及附加，贷应交税费，应交城市维护建设税等，同时，借应交税费，应交城市维护建设税等，贷银行存款
2023-02-23 06:01:10
maize老师：回复影*一一你好是的，您说对的，是的
2023-02-23 06:14:07
影*一一：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-23 06:30:51
maize老师：回复影*一一好的我先回复别的学员了
2023-02-23 06:59:06
影*一一：回复maize老师 老师，还想问个问题，购进一批车款，一般纳税人，比如83800，借库存商品74159.29，应交税费，应交增值税进项税额9640.71，贷银行存款83800，我结转成本的库存商品金额就是74159.29嘛
2023-02-23 07:18:09
maize老师：回复影*一一，借库存商品74159.29， 是的，按这个采购单价和销售数量去结转成本
2023-02-23 07:35:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
境外单位在境内发生应税行为，在境内未设置经营机构，是一般纳税人，怎么做会计分录
您好，应该代扣代缴各项税费。交税时，借；应交税费-应交XXX税，贷：银行存款，计提时，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交XXX税。
252楼
2023-02-23 05:54:53
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页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 初见 发表的提问：
老师问一下我公司一般纳税人，公司要贷款购车买车如何作会计分录
借:银行存款 贷:短期借款 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 贷：银行存款
253楼
2023-02-23 06:15:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ A方会计 发表的提问：
老师你好，销售酒的公司(一般纳税人)，把酒对外用于品鉴(拿酒给别人免费喝，有的时候还赠送酒)，这样的会计分录应该怎样做呢？然后品鉴酒的时候在餐馆里吃的餐费记入哪个分录呢？
借销售费用，贷库存商品，销项
254楼
2023-02-23 06:36:00
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A方会计：回复郭老师 那这样应该是视同销售了，对吧。还需要结转成本吗？增值税申报的时候应该怎样填申报表呢？
2023-02-23 07:13:49
郭老师：回复A方会计对的，不结转成本，贷库存商品是成本 未开具发票一栏里面填写，税额根据市场价格*税率
2023-02-23 07:43:39
A方会计：回复郭老师 未开具发票里面的销售额和销项税额都要填吧？这样跟利润表收入不匹配有影响吗？我这个价格可以根据进价来计算吗，主要是拿酒给别人免费品尝的。
2023-02-23 08:13:03
郭老师：回复A方会计是的，可以的不一致的 可以
2023-02-23 08:23:54
A方会计：回复郭老师 非常感谢老师
2023-02-23 08:39:59
郭老师：回复A方会计不用客气的，
2023-02-23 08:50:59
A方会计：回复郭老师 老师，这个酒记在销售费用的话，放哪个二级明细比较合适呢？我放在了广告费和业务宣传费可以吗？但是这样的话年终汇算清缴有个扣除限额15%，这样的话是不是对公司来讲税费负担多了呢？
2023-02-23 09:18:40
郭老师：回复A方会计赠送的记招待费， 宣传费当年抵扣不完以后年度可以抵扣的
2023-02-23 09:34:08
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 彭琬婷 发表的提问：
木木老师，我想请问下公司是一般纳税人，新能源汽车充电站收入应该交什么税？税率是多少？会计分录应该怎么处理？谢谢！
您好，需要缴纳增值税、附加税、所得税 税率13% 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 采购的成本、场地租金等 借 主营业务成本 贷 应付账款
255楼
2023-02-24 05:41:22
全部回复
彭琬婷：回复董老师 我只是提供服务，没有售电，售电是供电局的，可以按生活服务交服务税吗？税率多少？谢谢！
2023-02-24 06:14:13
董老师：回复彭琬婷那您提供什么服务呢，如果涉及到售电，税率是13%。您详细描述一下服务内容我看一下
2023-02-24 06:26:46
董老师：回复彭琬婷公司利用充电桩等充电设备为电动汽车（电动自行车等电动交通工具）提供的充电服务，实质属于销售电力的行为。应按照销售电力产品征收增值税。
2023-02-24 06:39:53
董老师：回复彭琬婷不能按生活服务交税
2023-02-24 06:57:13
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