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一般纳税人缴纳税款会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烂漫的音响 发表的提问：
你好，请问一般纳税人收到3%专票，这张专票是不是不能认证，不能认证的话，会计分录怎么做，
你好 专票可以认证抵扣 借相关成本费用 应交税费 贷银行存款等
271楼
2023-03-01 06:08:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ S~ ???? 发表的提问：
你好请问 一般纳税人销售与安装电梯，收款与发生成本的整个会计分录有么？最好能写全一点，谢谢
借银行存款贷主营业务收入贷销项 结转电梯成本借主营业务成本贷库存商品 付的安装费如果是自己的员工借主营业务成本贷应付职工薪酬 这样做就行了
272楼
2023-03-01 06:24:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 颍川 发表的提问：
一般纳税人，公司几个领导的工资超过3500元了，要交个税，但是个税部分也是公司出的，不用员工自己出，会计分录怎么做？
借 营业外支出 贷 银行存款，所得税汇算清缴时需要做纳税调增的
273楼
2023-03-02 05:19:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A方会计 发表的提问：
老师，请问卖酒的一般纳税人公司，他的酒出库以后作为陈列待销的酒，会计分录怎样做呢？他这个酒就是用来展示的，后期可能会销售出去。
借：发出商品 贷：库存商品
274楼
2023-03-02 05:42:07
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A方会计：回复辜老师 这样的话库存就会对的上数了，那是以进价*发出数量来算的吗？
2023-03-02 06:10:01
辜老师：回复A方会计是的，以成本价*数量来计算
2023-03-02 06:26:38
A方会计：回复辜老师 如果陈列的酒后期销售出去了分录怎样做呢？
2023-03-02 06:49:24
A方会计：回复辜老师 是按正常的做收入吗？
2023-03-02 07:15:33
辜老师：回复A方会计确认收入，结转成本就可以 借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-03-02 07:38:10
A方会计：回复辜老师 好的，如果发生退库还没卖出去的酒是做相反分录吗？
2023-03-02 08:01:31
辜老师：回复A方会计是的，做相反的分录
2023-03-02 08:18:41
A方会计：回复辜老师 好的，老师我们这个公司酒销售这一块，有股东自购酒，我把这一块直接以成本价算作收入了，这样对吧？
2023-03-02 08:44:51
A方会计：回复辜老师 然后还有代理商购买我们公司的酒，也是先出库然后再销售，我可以按照陈列待销的方式来做出库分录吗？后期按实际售价来做收入分录吧？
2023-03-02 09:07:39
辜老师：回复A方会计股东购酒要视同销售，按售价确认销项税
2023-03-02 09:27:28
A方会计：回复辜老师 老师，最后一个问题麻烦回答下
2023-03-02 09:39:22
辜老师：回复A方会计可以的，可以按照这个原则处理的
2023-03-02 09:57:15
A方会计：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 10:08:31
A方会计：回复辜老师 老师，我们的记账软件没有 发出商品这一项啊？
2023-03-02 10:21:07
辜老师：回复A方会计可以新增这个科目的
2023-03-02 10:33:05
A方会计：回复辜老师 老师，我们公司有3个股东，法人股东1和股东2，股东3 我们公司内部转账都是由股东1直接转给股东2的 一般的费用支出都是由股东2拿着这些钱来付的，这样的转账分录怎样做呢？
2023-03-02 10:44:29
辜老师：回复A方会计你是股东之间相互私户转账吗
2023-03-02 11:08:14
A方会计：回复辜老师 是的，股东1钱直接转给股东2，不走公户，主要是内账方面不知道怎么做？需要做出纳账吗？
2023-03-02 11:33:12
辜老师：回复A方会计这个股东的账户，要在内账里面体现吗
2023-03-02 11:48:45
A方会计：回复辜老师 对，在内账里面，方便区分2个股东手里的现金
2023-03-02 12:09:14
辜老师：回复A方会计那你就在银行存款下面做区分了
2023-03-02 12:39:04
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
275楼
2023-03-02 06:09:29
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thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2023-03-02 06:26:29
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2023-03-02 06:38:49
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2023-03-02 07:03:18
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
这一般纳税人1个月的计提的税费怎么写会计分录呢？
你好，你是说计提分录还是？
276楼
2023-03-02 06:23:59
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妮妮加油：回复阳老师 分录
2023-03-02 06:39:53
阳老师：回复妮妮加油借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加 应交税费--应交城市维护建设税
2023-03-02 07:08:11
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
餐饮行业一般纳税人，劳务收入20万已到账，都有那些税，怎么记会计分录
增值税 6% 城建税等附加 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：销项 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加
277楼
2023-03-05 07:37:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，大米加工企业，支付生产车间设备的维修费，会计分录是？
你好，支付生产车间设备的维修费 借：管理费用 贷：银行存款等科目 不是计入制造费用核算的
278楼
2023-03-05 07:51:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
一般纳税人A公司销售货物给B公司，A公司自己支付运费，B公司开了一张支票支付部分货款，剩余款项暂欠，老师会计分录怎么做呀
您好！借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额 ） 借：应收票据 贷：应收账款。
279楼
2023-03-05 08:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人，做国际货运代理的，服务商把我们的货搞丢了赔偿我怎么写会计分录，还有就是我们给客户的赔偿款又怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
280楼
2023-03-06 05:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 诚才 发表的提问：
老师我们是一般纳税人汽车行业的，销售设备的，会计分录怎么做
借银行存款贷其他业务收入 应交税费
281楼
2023-03-06 06:05:20
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诚才：回复玲老师 不是的，老师他们做的是借 应付帐款贷主营业务收入 应交税费- 增值-销项
2023-03-06 06:29:56
诚才：回复玲老师 这是什么意思，为什么不用 应收帐款
2023-03-06 06:42:32
玲老师：回复诚才你好 看一下 这个客户的应付账款明细 是不是以前有挂账
2023-03-06 06:55:38
玲老师：回复诚才是不是直接抵前面的挂账了
2023-03-06 07:12:59
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 徐学学 发表的提问：
老师们，我想问一年一家一般纳税人的家政服务公司，购买清洁用品怎么做会计分录呀
这个清洁用品 是可以反复用的哈 价值也不高 计入周转材料-低值易耗品 就可以了
282楼
2023-03-06 06:14:59
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徐学学：回复许老师 像垃圾袋，洁厕灵这种呢
2023-03-06 06:29:03
徐学学：回复许老师 这种领用了就没有了的，还是低值易耗品
2023-03-06 06:42:47
许老师：回复徐学学如果是一次性使用的 可以直接计入销售费费用的
2023-03-06 07:00:56
徐学学：回复许老师 那是可以这样吗：借 销售费用 应交增值税—进项税 贷 银行存款
2023-03-06 07:16:20
许老师：回复徐学学如果取得的是专票 可以的哦
2023-03-06 07:33:10
徐学学：回复许老师 那家政服务公司收到物业开的的保洁费进项发票我该怎么做分录呢
2023-03-06 07:58:41
许老师：回复徐学学借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-03-06 08:09:40
徐学学：回复许老师 做管理费用吗，物业开的好像是提供人工的进项发票
2023-03-06 08:33:07
徐学学：回复许老师 可以直接做主营业务成本吗
2023-03-06 08:51:24
许老师：回复徐学学哦哦 这样呀 那进成本吧 刚才以为 是收取的物业费之类的
2023-03-06 09:18:32
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
购入原材料借：原材料 应交税额-应交增值税 贷：应付账款/银行存款 领用材料，支付人工借：生产成本-原材料 -工资 贷：原材料 应付账款 借：库存商品 贷：生产成本 销售商品借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品
283楼
2023-03-07 05:24:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ?牡丹花 发表的提问：
公司是专门生产制造活动房的，一般纳税人，请问会计如何做内外账？会计分录怎么处理？
你好，你们这个材质是什么的
284楼
2023-03-07 05:42:43
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
285楼
2023-03-07 05:49:50
全部回复
鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2023-03-07 06:04:14
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2023-03-07 06:28:15
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2023-03-07 06:40:45
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