陈卓莲：回复玲老师 老师是增值税。

玲老师：回复陈卓莲 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。 交时  借未交增值税  贷银行  

陈卓莲：回复玲老师 老师月未忘记计提，次月缴纳时计提行吗。

玲老师：回复陈卓莲月未忘记计提，次月缴纳时计提行

陈卓莲：回复玲老师 老师，应交税费一应交增值税（转出未交增值税）这个科目正常有余额吗。

玲老师：回复陈卓莲科目可以有余额的。 。进项大于销项这个科目余额在贷方。反之在借方。

陈卓莲：回复玲老师 现在是在借方，年底要不要结转。

玲老师：回复陈卓莲这个科目可以有余额不结转了。

zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？

家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵

zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！

家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。

快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？

bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？

*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？

立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用

*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？

立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？

*如月*：回复立红老师 是的

*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？

立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？

立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税

*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？

立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的

*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理

立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。

*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？

立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么

*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？

立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么

*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？

立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的

财务-Remarkable：回复邹老师 她让我支付工会经费用借 其他应付款 贷 银行存款，返还放到管理费用 或者营业税金及附加，冲其他应付款。

邹老师：回复财务-Remarkable你好，支付是 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 返还是做支付的相反分录的