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一般纳税人缴纳税款会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师一般纳税人计提税费和缴纳税费的会计分录怎么写，还有计提税费怎么算
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-相关税费 缴纳时借：应交税费-相关税费 贷：银行存款 计算时按计算公式基数乘税率
61楼
2022-12-11 10:56:59
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凤血紫悠：回复王瑞老师 一般纳税人是所以的税费都要计提吗？
2022-12-11 11:21:32
王瑞老师：回复凤血紫悠一般是缴纳当期计提就可以
2022-12-11 11:46:56
凤血紫悠：回复王瑞老师 也就是10月交纳9月的，也就是在10月计提9月和服9月的税费
2022-12-11 12:00:31
王瑞老师：回复凤血紫悠像增值税附加是当月计提下月缴纳，像印花税当月缴纳当月计提
2022-12-11 12:23:36
凤血紫悠：回复王瑞老师 那老师不计提可以吗？
2022-12-11 12:45:13
王瑞老师：回复凤血紫悠不计提也不会有大的影响
2022-12-11 13:13:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ undefined 发表的提问：
一般纳税人税率为13 开发票开成5的税率 报税时发现这部分5的税率需要交款，已经缴纳税款，会计分录怎么处理。
你好 ； 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 先缴纳做分录
62楼
2022-12-12 09:15:07
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑劳务公司。属于一般纳税人。工程异地预缴税款的会计分录如何填写？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
63楼
2022-12-12 09:29:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
64楼
2022-12-12 09:45:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，缴纳地下水水资源税会计分录怎么做
你好， 借：税金及附加 贷：银行存款
65楼
2022-12-12 09:50:59
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高小英：回复蒋飞老师 需要先计提啥的不
2022-12-12 10:14:49
蒋飞老师：回复高小英你好！ 一般不用的
2022-12-12 10:39:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 鲤鱼纸鹤 发表的提问：
怎么做会计分录？一般纳税人
收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款
66楼
2022-12-13 08:55:30
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鲤鱼纸鹤：回复朴老师 能具体一点不？还是不太懂
2022-12-13 09:21:12
朴老师：回复鲤鱼纸鹤还款的时候 借其他应收款贷银行 委托股东还款 借其他应付款 贷其他应收款
2022-12-13 09:38:15
朴老师：回复鲤鱼纸鹤哪里不懂？你可以说一下，
2022-12-13 10:02:24
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 就是还款的时候的分录能解释一下吗
2022-12-13 10:27:18
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 在还款的时候的其它应收款是每次还款的金额是吗？然后下面的其它应收应付是没有还的钱是吗
2022-12-13 10:49:12
朴老师：回复鲤鱼纸鹤对，就是每次还款的金额。 收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款－４Ｓ店 还款的时候 借其他应收款－股东贷银行 委托股东还款 借其他应付款４Ｓ店 贷其他应收款－股东
2022-12-13 11:01:04
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 明白了谢谢 ，
2022-12-13 11:27:23
朴老师：回复鲤鱼纸鹤不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-13 11:56:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
一般纳税人 计提增值税的分录怎么做？缴纳的分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应缴税费应缴增值税 缴纳 借应交税费应缴增值税 贷银行
67楼
2022-12-13 09:08:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师:我咨询下，就是一般纳税人的需要缴纳增值税正确的会计计提和缴纳分录是怎么写啊
你好 结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
68楼
2022-12-13 09:28:31
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11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的
2022-12-13 09:55:56
邹老师：回复11876948484884（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-13 10:10:16
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师
2022-12-13 10:24:21
邹老师：回复11876948484884请看你前后描述，我该相信哪个呢 
2022-12-13 10:34:32
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师 然后把小规模销项税额转入营业外收入，，这样会计分录可以吗
2022-12-13 10:55:56
邹老师：回复11876948484884你好，小规模公司，减免增值税分录是这样才是的 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2022-12-13 11:24:11
11876948484884：回复邹老师 好的 ，，我在和你确认个事情，，就是之前我咨询我们一个会计，，她说销项税额即使缴纳了税款，，但是销项税额还是在贷方面、，，是不是错误的
2022-12-13 11:49:16
邹老师：回复11876948484884你好，不对。需要做结转，结转之后是没有余额了的 
2022-12-13 12:02:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
69楼
2022-12-13 09:48:00
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2022-12-13 10:05:08
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2022-12-13 10:17:06
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2022-12-13 10:43:51
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2022-12-13 11:07:34
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2022-12-13 11:18:16
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2022-12-13 11:28:45
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2022-12-13 11:47:40
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2022-12-13 12:04:40
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2022-12-13 12:20:47
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2022-12-13 12:38:44
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2022-12-13 13:03:41
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2022-12-13 13:27:28
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2022-12-13 13:41:27
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2022-12-13 13:59:08
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2022-12-13 14:19:57
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2022-12-13 14:47:17
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2022-12-13 14:59:27
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2022-12-13 15:13:23
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2022-12-13 15:36:06
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2022-12-13 15:51:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ memories ° 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘会计分录
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
70楼
2022-12-14 09:07:49
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memories °：回复玲老师 维护费可以减免不
2022-12-14 09:26:16
玲老师：回复memories °可以 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2022-12-14 09:52:18
memories °：回复玲老师 是发票的全额吗
2022-12-14 10:15:03
玲老师：回复memories °是的 不用认证全额抵 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-14 10:42:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 巧 发表的提问：
一般纳税人增值税全套会计分录。。
建议学习一下真账实操课程
71楼
2022-12-14 09:21:47
全部回复
巧：回复袁老师 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 就是到时要做这步。然后把中间要交税的值转入吗
2022-12-14 09:35:55
袁老师：回复巧是的，借：应交税费--应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2022-12-14 10:01:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
72楼
2022-12-14 09:47:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
一般纳税人交纳增值税的会计分录是什么？
你好 本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
73楼
2022-12-15 10:00:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 孤怆 发表的提问：
会计分录怎么做一般纳税人。
你好，这个是维修设备所用到的维修材料吗？
74楼
2022-12-15 10:05:28
全部回复
孤怆：回复邹老师 卖这个。
2022-12-15 10:44:22
邹老师：回复孤怆你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-15 11:00:00
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平常的飞鸟 发表的提问：
一般纳税人购汽车会计分录？
借固定资产（不含税车价+购置税），进项贷银存
75楼
2022-12-15 10:26:26
全部回复
平常的飞鸟：回复答疑郭老师 现在折旧按几年计提？
2022-12-15 10:56:28
答疑郭老师：回复平常的飞鸟小汽车最低四年
2022-12-15 11:14:24
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