首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人缴纳税款会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
一般纳税人月末结转，计提，缴纳增值税的分录呢？
计提时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。上交时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款，小规模纳税人不用结转增值税的。
76楼
2022-12-15 10:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
您好，先做预付账款，借预付账款贷银行存款，当期可以先暂估费用，借相关成本费用，这科目，贷预付账款暂估，你回来发票时在红冲暂估这个分录，按照发票金额入账
77楼
2022-12-18 09:26:39
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内
2022-12-18 09:49:48
玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，
2022-12-18 10:15:12
激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数
2022-12-18 10:38:35
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账
2022-12-18 10:58:32
激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办
2022-12-18 11:18:26
玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，
2022-12-18 11:44:30
激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的
2022-12-18 12:14:09
玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账
2022-12-18 12:41:31
激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？
2022-12-18 13:09:13
玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了
2022-12-18 13:24:36
激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了
2022-12-18 13:52:44
玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目
2022-12-18 14:15:04
激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额
2022-12-18 14:32:12
激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录
2022-12-18 14:56:44
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，
2022-12-18 15:17:10
激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀
2022-12-18 15:36:14
玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，
2022-12-18 15:53:26
激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明
2022-12-18 16:06:48
玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了
2022-12-18 16:30:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在进行地税和国税计提，缴纳，以及结转的全部会计分录可以告知一下吗？
比如附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；本年利润 贷；税金及附加
78楼
2022-12-18 09:32:04
全部回复
幸福青鸟：回复邹老师 老师，之前我们公司的会计师这样做国税、地税的缴纳，也从不计提，你看这样对吗？
2022-12-18 09:57:34
邹老师：回复幸福青鸟你好，你给图片第一个就是计提了
2022-12-18 10:10:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
销售方违约的话一般纳税人会计分录怎么做？
您好，销售方违约的话，给贵方的违约金处理的方法吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-补偿收入。
79楼
2022-12-18 09:49:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
我是一般纳税人。做钢材批发。收到一张运输专用票，税务也认证了。会计分录怎么做？
借：管理费用--运费，应交税费贷：银行存款
80楼
2022-12-18 10:08:15
全部回复
1173454306：回复袁老师 应交税金子科目应是进项税吧。因为抵扣了
2022-12-18 10:36:45
袁老师：回复1173454306是 的啊
2022-12-18 10:50:56
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
老师我们公司一般纳税人，两个股东，现在账上亏损200多万，现在老板想投入200万弥补亏损，原来是汽车修理修配，现在增加了物流运输，我要怎么做账才不涉及到税？如果做投资，资本溢价部分怎么算，比如原来甲投入资本350万，乙投入资本150万，累计亏损220万，现在甲追加200万会计分录怎么做
追加投资，只是增加实收资本，不涉及损益，需要缴纳印花税（税率万分之五） 借 银行存款 贷 实收资本
81楼
2022-12-18 10:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
新公司一般纳税人注册50万未存银行，用做会计分录吗？怎么做？
不用，等投资到账再做
82楼
2022-12-19 07:33:18
全部回复
娃娃：回复袁老师 @袁老师:税已交。啥时投资款存银行啥时做是不老师
2022-12-19 08:03:58
袁老师：回复娃娃是的
2022-12-19 08:27:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的人生 发表的提问：
你好老师，我想问下代建工程需要代建方（一般纳税人）垫资的话，如何进行会计分录和报税处理？
您好，您是属于代建方是吗？
83楼
2022-12-19 07:54:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 猫咪 发表的提问：
你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
84楼
2022-12-19 07:59:58
全部回复
猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了
2022-12-19 08:26:30
猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录
2022-12-19 08:54:52
猫咪：回复郭老师 抵扣不要
2022-12-19 09:17:33
猫咪：回复郭老师 抵扣不完
2022-12-19 09:27:52
郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80
2022-12-19 09:54:28
猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的
2022-12-19 10:11:42
郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80
2022-12-19 10:30:17
猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80
2022-12-19 10:58:21
猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师
2022-12-19 11:22:51
猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐
2022-12-19 11:35:32
猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80
2022-12-19 11:55:14
猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？
2022-12-19 12:12:42
郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了
2022-12-19 12:24:19
猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗
2022-12-19 12:40:03
郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面
2022-12-19 12:50:48
猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲
2022-12-19 13:15:26
猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师
2022-12-19 13:27:10
郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转
2022-12-19 13:53:35
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
2022-12-19 14:21:42
猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的
2022-12-19 14:33:38
郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确
2022-12-19 14:56:18
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80
2022-12-19 15:19:14
猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗
2022-12-19 15:34:04
猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗
2022-12-19 15:51:04
猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了
2022-12-19 16:18:11
郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对
2022-12-19 16:38:23
猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80
2022-12-19 17:02:20
猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师
2022-12-19 17:18:43
郭老师：回复猫咪分录正确的，
2022-12-19 17:37:33
猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师
2022-12-19 18:04:30
郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以
2022-12-19 18:29:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
85楼
2022-12-19 08:16:22
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理
2022-12-19 08:39:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aling 发表的提问：
一般纳税人中买东西开的普票，要分开价税做会计分录吗？要认证吗？
你好，普票不用价税分离。除了税控设备的普票和通行费也不存在认证
86楼
2022-12-19 08:38:59
全部回复
Aling：回复徐阿富老师 通行费是什么？
2022-12-19 08:59:34
徐阿富老师：回复Aling你好，就是高速公路的通行费。
2022-12-19 09:28:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
87楼
2022-12-20 07:34:17
全部回复
会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2022-12-20 07:50:25
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2022-12-20 08:07:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ kj_Am6EcyRWa684 发表的提问：
一般纳税人收到广州一达通企业服务有限公司的货款，这笔数属于免税的，会计分录怎么处理
借；银行存款 贷；应收账款
88楼
2022-12-20 07:52:18
全部回复
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 为什么贷方是应收账款
2022-12-20 08:15:51
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，因为是收到货款，应收账款自然就减少了
2022-12-20 08:41:52
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我这样处理有没有问题。借：银行存款 贷：主营业务收入-免税收入 应交税金-应交增值税销项 结转是借：应交税金-减免税额 贷：其他业务收入
2022-12-20 09:07:32
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 贷；应收账款 分录是这样的
2022-12-20 09:21:00
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我增值税申报的时候该怎么填写报表呢
2022-12-20 09:31:11
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，填写在出口销售收入栏次
2022-12-20 09:57:27
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
我公司是一般纳税人传媒公司，这个月老板进来一批用于平日招待用的酒是18600元，会计分录要怎么做？
您好， 借 库存商品 贷 银行存款/应付账款等
89楼
2022-12-20 08:01:23
全部回复
麦芽糖：回复宸宸老师 然后每月摊销吗？
2022-12-20 08:16:39
宸宸老师：回复麦芽糖您好，可以在平常招待的时候，再结转到销售费用这个科目。 可以按照招待使用的比例大致结转下
2022-12-20 08:41:57
麦芽糖：回复宸宸老师 谢谢
2022-12-20 09:00:06
宸宸老师：回复麦芽糖不客气的，祝您工作顺利
2022-12-20 09:14:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小高 发表的提问：
商贸行 部门领导领用产品，部分是公司年会用，部分是作样品送客户 这个应该也是视同销售吧，会计分录怎么做？一般纳税人
年会部分借:管理费用 ，给客户的借:销售费用，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
90楼
2022-12-20 08:09:20
全部回复
小高：回复小云老师 管理费用二级科目是不是福利费 销售费用二级科目样品
2022-12-20 08:31:50
小云老师：回复小高是的，福利费和样品
2022-12-20 08:50:56
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料