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税务会计在年末应处理的工作
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张老师 发表的提问：
公司没有提取坏账准备，现在有笔应收账款收不回。账务处理会计分录如何？作坏账处理
你好，确认发生坏账 借；坏账准备 贷；应收账款
181楼
2023-02-06 07:01:54
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 皮卡丘呀 发表的提问：
老师，我不明白上一个会计年末应付工资怎么会是平帐，即为0，但她是有计提12月的工资的，所以我在一月做了支付12月的工资，却令到7月出现借方余额，应怎么处理？图片是之前的会计做的
当月计提，次月发放，不会有余额
182楼
2023-02-06 07:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 缥缈的冰淇淋 发表的提问：
简述费用会计工作中职工薪酬业务处理全部流程
计提 借管理费用等 贷应付职工薪酬 实际发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款-个人社保公积金 应交税费-个人所得税
183楼
2023-02-07 06:09:29
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
老师，一个月账务处理之后月末要做哪些工作？我做完分录之后就不会了
账务处理好以后 如果是一般纳税人月末要计算税负
184楼
2023-02-07 06:32:53
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晓冉：回复李老师 要结转成本，损益吗？
2023-02-07 06:52:34
李老师：回复晓冉需要结转成本 结转本年利润
2023-02-07 07:15:25
晓冉：回复李老师 只有计算税负，结转成本，结转本年利润没有其他了吗？？利润分配是年末吧？
2023-02-07 07:45:13
李老师：回复晓冉是的
2023-02-07 08:03:26
晓冉：回复李老师 计算税负这个分录是怎么做的
2023-02-07 08:28:48
李老师：回复晓冉实际上交税款除以销售收入
2023-02-07 08:45:53
晓冉：回复李老师 那结转的分录，做好了打印出来放在账簿的最后，那最后是体现在资产负债表中吗？
2023-02-07 09:04:14
李老师：回复晓冉？？结转利润 数据会体现在利润表
2023-02-07 09:14:16
晓冉：回复李老师 老师，什么时候计提工资？
2023-02-07 09:35:01
李老师：回复晓冉月末计提工资
2023-02-07 09:51:19
晓冉：回复李老师 现在有什么是需要计提的，什么是不需要计提的？
2023-02-07 10:12:12
晓冉：回复李老师 月末计提，下月发放的时候再做分录就行了？
2023-02-07 10:32:47
李老师：回复晓冉外账一般做 当月计提当月发放工资的 这样避免跨年度12月份时候发工资引起税务争议
2023-02-07 10:59:08
晓冉：回复李老师 现在有哪些是需要计提，哪些不需要计提的？
2023-02-07 11:26:39
李老师：回复晓冉您好，可以先好评价后，另外起一个问题提问吗？？？？
2023-02-07 11:45:01
晓冉：回复李老师 怎样好评？
2023-02-07 12:00:11
李老师：回复晓冉在我的问题 然后点问题已经解决 就可以5星好评了
2023-02-07 12:14:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小窝头 发表的提问：
营业税金及附加会一直累计吗？月末或者年末要怎么处理？
月末是要结转至本年利润的。
185楼
2023-02-07 06:57:11
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小窝头：回复张艳老师 然后这个科目的数据为零吗？没有余额吗？
2023-02-07 07:11:35
小窝头：回复张艳老师 这样就可以了对吗？
2023-02-07 07:34:58
张艳老师：回复小窝头是的，处理是没有问题的。
2023-02-07 07:52:10
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
以前会计作的预估原材料，年末已经结转了，如果发票取得不了，该怎么处理啊
暂估的和票的金额一样不
186楼
2023-02-07 07:06:00
全部回复
马老师：回复q聚缘a暂估的和票的金额一样不
2023-02-07 07:36:49
q聚缘a：回复马老师 如果取得不了发票，也就是没发票，怎么处理，还能冲出来吗
2023-02-07 08:04:51
马老师：回复q聚缘a那就汇算清缴的时候这部分没有发票的做纳税调增，不可以税前扣除！
2023-02-07 08:16:32
q聚缘a：回复马老师 那账面挂的预估账款怎么处理
2023-02-07 08:41:44
马老师：回复q聚缘a暂估的就不动 汇算清缴是调表不调账
2023-02-07 08:56:51
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
新手会计，手工账，请问年末除了平时的账务外，还有什么工作要做的吗？
清理员工借款，往来账，看是否有未的项目。
187楼
2023-02-08 06:47:18
全部回复
快乐学习：回复徐璐老师 税的方面有什么特殊的吗？
2023-02-08 07:17:49
徐璐老师：回复快乐学习没有的，往来账这块，是没有计税的。
2023-02-08 07:41:32
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 皮卡丘呀 发表的提问：
老师，我不明白上一个会计年末应付工资怎么会是平帐，即为0。 但她是有计提12月的工资的，所以我在一月做了支付12月的工资，却令到7月出现借方余额，应怎么处理？ （图片是之前会计做的）
你好，这个很可能12月发放11月工资，12月计提11工资，他是发多少计提多少，说以是应付工资是平的。月出现借方余额，按照余额，从新计提工资。
188楼
2023-02-08 06:53:52
全部回复
皮卡丘呀：回复克江老师 不是的，我看过他的账，是因为有时他少付上月工资，有时又多付。总之到12月还是有计提工资，却不见付就平了。所以我才在1月做支付12月的工资
2023-02-08 07:19:34
克江老师：回复皮卡丘呀你好，至于原因，这个没有关系，把它计提平就是。
2023-02-08 07:35:24
皮卡丘呀：回复克江老师 就是无法平才会问的，如果这样说只有不发12月的工资才能平了，但这样又不合理
2023-02-08 07:49:29
克江老师：回复皮卡丘呀你好，现在，应付工资余额在，借方10，就 借：成本费用科目10 贷：应付职工薪酬10 即可
2023-02-08 08:04:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ ? 发表的提问：
年末本年利润科目余额未结转至利润分配 在新的会计年度要如何处理
去年末都结转了新的会计年度不用做了
189楼
2023-02-08 07:05:59
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?：回复朴老师 年末忘记结转了 本年利润还有余额 没有结转到未分配利润科目
2023-02-08 07:28:11
朴老师：回复?反结账回去结转的哦
2023-02-08 07:53:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
会计年末结账的时候 未分配利润怎么处理，还有累积折旧年限折旧光了，应该如何处理固定资产
你好，已提足的固定资产，就不需要任何处理了，除非清理固定资产 盈利 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 借：利润分配—提取盈余公积 贷：盈余公积—提取盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取盈余公积
190楼
2023-02-09 06:23:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
企业所得税每月都需要账务处理吗？月末和年末的处理分别是怎么处理的？
所得税是季度申报的，一般是季度末计提，然后下月缴纳
191楼
2023-02-09 06:44:36
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夜未央：回复辜老师 求分录？那年末的时候也是一样的处理方式吗？
2023-02-09 07:02:08
辜老师：回复夜未央是的，是一样的账务处理 计提，借，所得税费用 贷，应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷，银行存款
2023-02-09 07:30:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱撒娇的老虎 发表的提问：
永续债发现作为权益工具入账，承销费用及相应进项税的会计处理
你好，同学。 借 金融资产 应交税费-进项 承销计成本
192楼
2023-02-09 07:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 琳婧 发表的提问：
个人独资企业，年末利润的会计处理方法及会计分录
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
193楼
2023-02-10 06:02:20
全部回复
琳婧：回复邹老师 需要利润分配时从基本户转出相应金额？
2023-02-10 06:33:21
邹老师：回复琳婧你好，利润分配的时候需要用现金，或银行支付相应分配利润的金额
2023-02-10 06:51:31
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 入怀 发表的提问：
12、年末，市环保局尚有158000元的财政授权支付额度未支用，依据代理银行提供的对账单作相关注销额度的会计账务处理。
同学您好， 借：财政应返还额度  158000   贷：零余额账户用款额度  158000 借：资金结存—财政应返还额度  158000   贷：资金结存—零余额账户用款额度  158000
194楼
2023-02-10 06:27:27
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 平淡的奇迹 发表的提问：
12、年末，市环保局尚有158000元的财政授权支付额度未支用，依据代理银行提供的对账单作相关注销额度的会计账务处理。
同学您好， 借：财政应返还额度  158000   贷：零余额账户用款额度  158000 借：资金结存—财政应返还额度  158000   贷：资金结存—零余额账户用款额度  158000
195楼
2023-02-10 06:38:31
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