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税务会计在年末应处理的工作
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 静儿 发表的提问：
社会团体年末开年会，向会员单位发放礼品账务处理
您好！ 借：业务活动成本 贷;银行存款
196楼
2023-02-10 07:02:59
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静儿：回复韦老师 好的，年末聚餐的餐费呢
2023-02-10 07:23:10
韦老师：回复静儿员工聚餐还是请会员呢
2023-02-10 07:46:31
静儿：回复韦老师 是请会员
2023-02-10 07:57:15
韦老师：回复静儿借：业务活动成本 贷;银行存款
2023-02-10 08:13:19
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 老羊 发表的提问：
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
197楼
2023-02-12 08:00:33
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老羊：回复田老师 老师怎么还没回答呀,等待
2023-02-12 08:17:43
老羊：回复田老师 等待
2023-02-12 08:32:58
田老师：回复老羊月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方
2023-02-12 08:45:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
零星工程在会计上应如何处理
你好！一样的处理了。零星的和其他的是一样的处理方式了。 你具体是什么业务了。
198楼
2023-02-12 08:19:23
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ lai958 发表的提问：
1.一般应付会计要做到哪些会计分录 2.一般应收会计要做到哪些会计分录 我以前公司只负责过应收，应付款项的与客户，供应商的对帐，现在重找工作，怕面试问到相关账务处理，
你好同学 一般的应付会计要审核一些付款凭证，有些还兼管费用的发票，审核一下采购的手续是不是齐全这些。
199楼
2023-02-12 08:32:28
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lai958：回复何江何老师 收到货，送货单入库，月底结账，当时入账会录是？然后是付款当天的会计分录是
2023-02-12 08:51:38
何江何老师：回复lai958借：原材料 应交税费-应交增值税（进） 贷：应付账款 付款 借：应付账款 贷银行存款 这样的分录同学
2023-02-12 09:15:04
lai958：回复何江何老师 中间退货一部份，会计分录？
2023-02-12 09:32:08
何江何老师：回复lai958借：应付账款 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进）
2023-02-12 10:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
一八年12月开的专票，一九年4月对方要求冲红作废，会计上调减以前年度损益，是借以前年度损益贷应收账款吗？所得税会计处理是怎么处理
你好，一九年4月红冲，分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 不需要通过以前年度损益调整科目核算 冲销4月份的收入，成本就是了，然后按冲销之后的利润申报企业所得税就是了
200楼
2023-02-12 08:45:00
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汪莲：回复邹老师 我们是设计服务业，没有什么对应成本，可以只冲收入吗？另外，18年那个票原来已经做收入了，怎么有的说要通过以前年度损益，
2023-02-12 09:07:24
邹老师：回复汪莲你好，收入冲销，那么成本也需要冲销的 你是在19年开具负数发票，而不是之前分录有错误，所以是直接冲销19年的收入的
2023-02-12 09:37:17
汪莲：回复邹老师 我可以按销售退回理解吗？那如果18年底是暂估的成本，19年4月取得相应的成本发票，还没有汇算清缴，怎么处理呢？
2023-02-12 10:02:34
邹老师：回复汪莲你好，就是销售退回的意思 冲销暂估，然后根据发票做购进分录
2023-02-12 10:17:51
汪莲：回复邹老师 是这样的，18年4季度财务报表里的利润表里只有收入60万.没有收到成本票，成本记账为0，18年4季度预缴所得税申报表里，计了收入60万，成本59.8万，所得税也预缴了，19年4月还没汇算清缴，18年12月的票要冲红，18年的成本票估计下周才能开出收到。现在我汇算清缴时应该怎么处理
2023-02-12 10:33:23
汪莲：回复邹老师
19年4月到的18年成本票在4月份是先记账，然后再配合冲红的收入一起冲成本吗？
2023-02-12 10:50:31
邹老师：回复汪莲你好，19年4月份取得的18年暂估入库分录的发票，就先冲销，然后根据发票做购进分录就是了
2023-02-12 11:04:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 顺心的火龙果 发表的提问：
你好，请问上年多计提工资，下年应怎么做会计处理，在汇算清缴的时候怎么申报企业所得税？
你好，下年来计提一些，汇算清缴按照实际和计提两个数字申报
201楼
2023-02-13 06:08:14
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
所有工业会计中的税务处理，是什么程序，包括发票抵扣，税务局主要是工作顺序是怎样的？
1.取得进项发票-》网上认证-》下载认证结果；2.开具销售发票-》抄税；3.纳税申报-》缴款-》清卡。
202楼
2023-02-13 06:37:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 内向的棒球 发表的提问：
独立工会收到企业转入的工会会费时账务处理怎么做，在月末怎么结转？会用到哪些科目？
您好，工会的收款，借银行存款贷其他应付款，工会经费支出的时候，借其他应付款贷银行存款，这不需要结转
203楼
2023-02-13 06:56:59
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文老师：回复内向的棒球单位做借管理费用——工会经费贷应付职工薪酬——工会经费，给工会的时候，借应付职工薪酬——工会经费贷银行存款，月末结转的时候，借本年利润贷管理费用——工会经费
2023-02-13 07:21:56
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 曹先森 发表的提问：
独立工会收到企业转入的工会会费时账务处理怎么做，在月末怎么结转？会用到哪些科目？
你好，借：银行存款，贷：行政补助收入。月末结转把所有科目转到结余就可以了。工会会计比较单纯。
204楼
2023-02-14 05:52:44
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
农民专业合作社的账务处理，合作社本年度3月份有贷款，下一年3月份是还款日期，然后合作社的年末利润分配怎么处理
贷款入短期借款科目。利润分配就通过利润分配科目核算
205楼
2023-02-14 06:08:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 柔弱的流沙 发表的提问：
老师您好，我们公司前会计在 2020年7月修工厂厕所花了14000元，没有收到发票会计分录做的是借:在建工程 贷:银行存款 2020年8月末厕所已经可以使用， 会计分录做的是借:固定资产 贷:在建工程 2022年1月我收到了发票 应该怎么处理
您好 请问发票金额也是14000么
206楼
2023-02-14 06:26:00
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柔弱的流沙：回复bamboo老师 对的，发票金额是14000
2023-02-14 06:45:52
柔弱的流沙：回复bamboo老师 是增值税普通发票
2023-02-14 07:03:52
柔弱的流沙：回复bamboo老师 老师还在吗？
2023-02-14 07:14:51
bamboo老师：回复柔弱的流沙那把发票附在借:在建工程 贷:银行存款分录后面就好了 刚吃午饭回来 让您久等了  实在抱歉
2023-02-14 07:39:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 牵小猪看夕阳 发表的提问：
在会计公司工作一年做账报税，可以直接应聘总账会计么？
您好，可以的。
207楼
2023-02-14 06:53:59
全部回复
牵小猪看夕阳：回复王雁鸣老师 老师咱们课程里面有总账会计的课程么？是哪个老师讲的
2023-02-14 07:12:23
王雁鸣老师：回复牵小猪看夕阳您好，不好意思，没有这个课程的。
2023-02-14 07:28:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
老师，年末工业企业会计需要做的工作有哪些
盘点，对好往来账，结转利润，提取利润分配
208楼
2023-02-15 06:19:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ttt 发表的提问：
小规模纳税人在月末终了时，缴纳本月应交未交的增值税的会计处理方法是什么
你好 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
209楼
2023-02-15 06:24:52
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ ????红彤彤???? 发表的提问：
了解真功夫账务处理吗，费用会计工作量大吗？
你好，账务软件应该是大同小异，费用会计是比较简单的。
210楼
2023-02-15 06:36:59
全部回复
????红彤彤????：回复宇飞老师 真功夫那么多门店，工作量应该很大吧
2023-02-15 06:53:35
宇飞老师：回复????红彤彤????现在都有系统的，没想象的那么复杂，都是高度重复的业务。
2023-02-15 07:09:13
????红彤彤????：回复宇飞老师 高新企业好还是真功夫企业好呢
2023-02-15 07:23:08
宇飞老师：回复????红彤彤????个人觉得高新企业能接触的更多些。
2023-02-15 07:37:07
????红彤彤????：回复宇飞老师 路桥费电子发票能抵扣进项吗
2023-02-15 08:04:35
宇飞老师：回复????红彤彤????这个是可以抵扣的
2023-02-15 08:24:51
????红彤彤????：回复宇飞老师 是普票哦
2023-02-15 08:50:24
????红彤彤????：回复宇飞老师 像这种有税率的
2023-02-15 09:12:39
宇飞老师：回复????红彤彤????你这个是不征税的不能抵扣。
2023-02-15 09:34:47
????红彤彤????：回复宇飞老师 我说：像这种有税率的可否抵扣
2023-02-15 09:45:34
宇飞老师：回复????红彤彤????你看下发票上面有没有写着“通行费”字样，有就可以。
2023-02-15 10:10:22
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