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税务会计在年末应处理的工作
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
2014年12月31日从仓库发出商品8800元，华兴公司没有作相应的会计处理，到2015年1月3日开出销售发票时，才作出如下会计处理：借：应收账款-H公司 187 200 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 27 200 主营业务收入 160 000借：主营业务成本 8 800 贷：库存商品-A
你的问题是什么？
211楼
2023-02-15 06:51:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
212楼
2023-02-16 06:03:08
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 老羊 发表的提问：
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
213楼
2023-02-16 06:24:07
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田老师：回复老羊月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方
2023-02-16 07:14:13
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 老羊 发表的提问：
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方
214楼
2023-02-16 06:50:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，咨询一个问题，总公司的不动产在建工程无偿转给了全资子公司，前任会计竟然做了一笔 借：其他应收款 贷：在建工程—子公司。个人认为这样的会计处理是错的吧，还有很增值税也没考虑？
你好，是的，母子公司在外界来说其实是两个独立的公司，得按销售做
215楼
2023-02-19 07:28:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 莉子吖_ 发表的提问：
老师您好，请问冲减去年计提的工会经费，应该如何进行账务处理？
具体什么事项导致冲减
216楼
2023-02-19 07:39:09
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莉子吖_：回复文文老师 多计提了。
2023-02-19 08:06:34
文文老师：回复莉子吖_计提分录是怎么样的
2023-02-19 08:21:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 颦 发表的提问：
工业会计中月末处理中都要做哪些会计分录
你好，比如计提税金，折旧，结转货物成本，结转损益等
217楼
2023-02-19 08:06:30
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？麻烦老师解析下
你好，请在问题前面带上问题老师名称重新提问
218楼
2023-02-19 08:19:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
一般纳税人增值税月末账务处理的会计分录给一个吧！！！
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
219楼
2023-02-19 08:39:01
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琉璃月：回复宋生老师 那月末应交增值税（销项）和（进项）要不要结转呢？
2023-02-19 08:52:31
宋生老师：回复琉璃月您好！不需要单独结转的。
2023-02-19 09:18:19
琉璃月：回复宋生老师 那就是一直都有余额了？
2023-02-19 09:31:40
宋生老师：回复琉璃月你好！是的。按现在的会计制度是有余额。
2023-02-19 09:47:36
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
2013年开始执行小企业会计准则了，应付福利费年末余额该如何处理？
您好！应付福利费如果到年末没有实际支付的话，建议你冲减你计提多计提的这部分金额。
220楼
2023-02-20 05:45:10
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 紫铭 发表的提问：
老师，我才新加入，想学幼儿园的财务会计实务操作账务处理，以便能胜任工作
你学一下学堂的非盈利组织会计
221楼
2023-02-20 06:04:42
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？
借营业外支出借在建工程减值准备贷在建工程
222楼
2023-02-20 06:16:16
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
今天接手新公司，会计22号走的，工作交接没有做过一个自然月，没经过月底月末结账，报税系统，还有年结汇算清儌的问题，这种情况我应该怎么处理呢？
按理讲没有交接清楚原会计不能离职，既然你接了，只能一点一点从头捋一捋了。
223楼
2023-02-20 06:41:59
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桂龙老师：回复暗香疏影各个科目明细账搞清楚
2023-02-20 07:27:00
桂龙老师：回复暗香疏影先把库存现金 银行存款余额核查好，然后再一笔一笔核对其他明细科目，与往来单位对账等等。
2023-02-20 07:42:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小西 发表的提问：
小规模企业，全年的收入都未达到应交税金额度，现在年末了，应交税金_增值税有贷方余额，年末怎么处理
你好 借 应交税金-增值税 贷 营业外收入
224楼
2023-02-21 06:26:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业用当年实现的利润弥补亏损时,应作的会计处理是什么？
你好，利润弥补亏损是不需要做分录的
225楼
2023-02-21 06:35:06
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小耳朵：回复邹老师 为什么呢？
2023-02-21 06:53:10
邹老师：回复小耳朵你好，因为借贷方都是利润分配——未分配利润科目，所以弥补亏损是不需要做分录的 实现了利润就自然吧之前的亏损弥补了的
2023-02-21 07:12:50
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