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税务会计在年末应处理的工作
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 谦让的黄豆 发表的提问：
关于公允价值套期保值问题，例如：母公司于2018年5月1日向子公司汇入250万欧元，用于设备采购，5月1日当天人民币和欧元汇率为7.1， 子公司于2018年6月与供应商签订200万欧元的设备采购合同，约定汇率为7.3，2018年11月1日收到90%的发票并入账，下月付款，11月1日入账当天汇率7.5，11月末汇率7.6；2018年12月1日设备安装完毕并投入使用，确认固定资产，剩余10%还没收到发票的先做预提，12月末汇率为7.8 请问这种情况，如果做公允价值套期保值，应该如何做相应的会计分录？设备从在建工程转入固定资产后是不是就要终止套期会计处理 即使尾款10%的发票还没收到？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
151楼
2023-01-27 08:57:53
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陈诗晗老师：回复谦让的黄豆你这里如果要做成套期工具，那么你为这套期工具支付的对价是多少呢
2023-01-27 09:45:15
谦让的黄豆：回复陈诗晗老师 只是举例，想做公允价值套期，数字听你的
2023-01-27 10:00:28
陈诗晗老师：回复谦让的黄豆假定你支付了10购买 借 套期工具 贷 银行存款 如果发生公允变动，为11 借 套期工具 1 贷 公允价值变动损益 1 如果变动为9 借 公允价值变动损益 2 贷 套期工具 2 前面 的合同相关处理不变，只是增加一套期工具处理
2023-01-27 10:11:45
谦让的黄豆：回复陈诗晗老师 设备从在建工程转入固定资产后是不是就要终止套期会计处理 即使尾款10%的发票还没收到？
2023-01-27 10:38:20
陈诗晗老师：回复谦让的黄豆是的，你这一块儿的话是属于这个可以分离的套期工具，所以说，你这个实物资产的处理和这个套期工具是分开处理，这个不受影响。
2023-01-27 11:00:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Make it best 发表的提问：
12月份计提的工资，明年1月份发放，应该怎么处理12月计提的工资？如何做税务才不会查账！
正常做分录就是了。 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资
152楼
2023-01-27 09:03:00
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Make it best：回复张艳老师 明白了！谢谢老师
2023-01-27 09:26:40
张艳老师：回复Make it best您客气了，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！！
2023-01-27 09:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
月末会计账务需要怎么处理
你好，比如计提折旧，计提工资，结转成本，计提税款，结转损益等
153楼
2023-01-28 06:54:41
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Q^_^Z^_^H：回复邹老师 那些进项税怎么结转
2023-01-28 07:18:18
Q^_^Z^_^H：回复邹老师 还有其他什么需要结转嘛，具体分录怎么做的
2023-01-28 07:30:32
邹老师：回复Q^_^Z^_^H你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-28 07:49:27
Q^_^Z^_^H：回复邹老师 销项税额呢
2023-01-28 08:05:35
邹老师：回复Q^_^Z^_^H你好，不需要结转，只需要根据销项税额与进项税额的差额做上面的结转分录
2023-01-28 08:15:45
Q^_^Z^_^H：回复邹老师 如果进项大于销项怎么做分录
2023-01-28 08:27:56
邹老师：回复Q^_^Z^_^H你好，不需要做结转未交增值税分录的
2023-01-28 08:54:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 幸福的味道 发表的提问：
你好，老师，这是前任会计留下来的。所得税费用余额在借方表示什么？月末不是要结转到本年利润，期末应无余额啊？我现在应该怎么处理？
表示计提 是的需要结转到本年利润
154楼
2023-01-28 07:09:12
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
技术入股递延纳税的会计处理？已经办理税务备案工作可以入“递延收益”吗具体的会计分录怎么做？
同学好 ，技术入股递延纳税与“递延收益”没有关系，会计上正常确认收入，税务上调减收入不计入所得额中，等到转让时税法上才计收入，形成税会差异
155楼
2023-01-28 07:16:43
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장 신 영：回复英老师 直接入资产处置损益吗？
2023-01-28 08:01:15
英老师：回复장 신 영会计上确认技术转让收入，税法上减免
2023-01-28 08:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
2014年12月31日从仓库发出商品8800元，华兴公司没有作相应的会计处理，到2015年1月3日开出销售发票时，才作出如下会计处理：借：应收账款-H公司 187 200 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 27 200 主营业务收入 160 000借：主营业务成本 8 800 贷：库存商品-A产品
2014年12月31日从仓库发出商品8800元，华兴公司没有作相应的会计处理，到2015年1月3日开出销售发票时，才作出如下会计处理： 借：应收账款-H公司 187200 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）27200 主营业务收入 160000 借：主营业务成本 8800 贷：库存商品-A产品 8800 [要求]指出针对上述情况，注册会计师应如何判断及其提出建议（指出存在的错误并且写出调整分录）
156楼
2023-01-28 07:26:58
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邹老师：回复世界有我更精彩12月31日发出货物需要做发出货物的账务处理的 借；发出商品 贷；库存商品 开具销售发票的时候 借：应收账款-H公司 187200 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）27200 主营业务收入 160000 借：主营业务成本 8800 贷：发出商品-A产品 8800
2023-01-28 07:57:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 乐舟 发表的提问：
在建工程具体的账务处理在哪看?
是自建不动产吗
157楼
2023-01-29 06:06:41
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 清脆的河马 发表的提问：
转让在建工程的账务处理
意思还没有建设完就转让了吗
158楼
2023-01-29 06:28:58
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户tgxbjn 发表的提问：
金蝶软件里，期末处理处理四个方面的工作
你说的是结转损益 过账 审核 结账 生成报表 还是？
159楼
2023-01-29 06:45:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
咨询一个会计问题，供应商以实物或将来的服务作为返利，财务和税务如何处理合理
你好，你们的发票是怎么开的？
160楼
2023-01-29 07:04:40
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诺卓：回复郭老师 这个应该还是按返利的产品开的吧，这样有没有利税风险呢
2023-01-29 07:42:42
郭老师：回复诺卓没有风险的销售方给你开负数发票，红冲你的成本，进项转出就可以。
2023-01-29 08:06:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈三岁 发表的提问：
1）2017年2月,该企业财务处处长安排其侄女（持有会计从业资格证书）在财务处任出纳,并负责保管会计档案 、根据《会计基础工作规范》的规定,该处长的侄女可以在本单位从事的工作是（ ）。 A债权债务核算 B出纳 C稽核 D对外财务会计报告编制 出纳不是不能做ABC三份工作吗
你好，可以做ACD,根据规定，会计机构负责人的直系亲属不得在本单位担任出纳，所以除了出纳，都可以担任。
161楼
2023-01-29 07:23:57
全部回复
陈三岁：回复立红老师 好的
2023-01-29 07:54:01
立红老师：回复陈三岁祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-29 08:16:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
工会会计中冲减以前年度的支出时怎样账务处理？往年已支出，现在要收回。
借：其他应收款贷：以前年度损益调整
162楼
2023-01-30 06:55:30
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
163楼
2023-01-30 07:06:39
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千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2023-01-30 07:29:52
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2023-01-30 07:55:46
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2023-01-30 08:21:52
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2023-01-30 08:39:59
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2023-01-30 08:50:37
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2023-01-30 09:16:30
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2023-01-30 09:35:06
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2023-01-30 09:52:26
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2023-01-30 10:02:41
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2023-01-30 10:13:49
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-01-30 10:43:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，工业会计车间周转材料月末需要结转吗？账务处理的会计科目怎么做
您好 请问周转材料领用了吗
164楼
2023-01-30 07:20:59
全部回复
隐形的钢笔：回复bamboo老师 用到车间了，就是为车间购买的小工具，及配件，价格不高
2023-01-30 07:47:27
bamboo老师：回复隐形的钢笔借：制造费用 贷：周转材料
2023-01-30 08:15:17
隐形的钢笔：回复bamboo老师 然后再转到生产成本里吗
2023-01-30 08:25:58
bamboo老师：回复隐形的钢笔是的 然后再转到生产成本里
2023-01-30 08:43:09
隐形的钢笔：回复bamboo老师 那我们买来直接放在车间没有进仓库，是不是就可以直接做到制造费用里呢
2023-01-30 09:11:23
bamboo老师：回复隐形的钢笔如果金额小 数量少 可以直接做到制造费用里
2023-01-30 09:28:14
隐形的钢笔：回复bamboo老师 制造费用的二级科目设哪个比较合适
2023-01-30 09:51:03
bamboo老师：回复隐形的钢笔制造费用-机物料消耗或者低值易耗品
2023-01-30 10:14:32
隐形的钢笔：回复bamboo老师 我是切成制造费用低值易耗品
2023-01-30 10:29:31
bamboo老师：回复隐形的钢笔这样写二级科目可以的
2023-01-30 10:45:19
隐形的钢笔：回复bamboo老师 工人工资，直接计提生产成本-直接人工，月末转到库存商品是对的吧
2023-01-30 11:11:03
bamboo老师：回复隐形的钢笔有完工产品入库的话 是的
2023-01-30 11:34:57
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 重要的香烟 发表的提问：
年终红包在帐务处理上应该怎么操作，才能不用交税吗？
找费用票代
165楼
2023-01-31 06:41:25
全部回复
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