1515601416：回复暖暖老师 未做汇算清缴，不是应该汇算清缴时调增么？

暖暖老师：回复1515601416你今年做了收入就不用了，视同今年的收入

小张：回复郭老师 谢谢老师，是缴纳的时候直接做：1、借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，2、借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款 这个吗？

郭老师：回复小张你好，对的是的，是这么做的。

小张：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复小张不用客气，工作愉快。

烟雨幕然：回复邹老师 那2018年1月2月资产负债表期末数不平，有没有影响，我在4月做调账凭证吗

邹老师：回复烟雨幕然你好，其实这个并不影响报表平衡啊，只是在期末应付职工薪酬显示余额是-5000

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复方亮老师 是的，怎样做账务处理，

方亮老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）应该季度末进行账务处理： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复方亮老师 摘要怎么写？

方亮老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）结转应交增值税。

白开水8：回复希老师 有哪些好处，审计助理比会计工资低1000.我滴妈呀

希老师：回复白开水8做了审计，后面做会计的话，带一些审计的眼光，会更好一些

白开水8：回复希老师 那注册会计师一年到头都有项目做吗，

希老师：回复白开水8这个看你们公司及个人的实际情况呢

白开水8：回复bamboo老师 老师，那审计助理对我日后的会计工作有帮助吗，关键工资只有2000多，

bamboo老师：回复白开水8对会计工作也有好处的 能知道怎么账务处理更规范 而且 您可以考注会 那证了就可以直接就在事务所做审计 以后就不做会计啦

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款