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税务会计在年末应处理的工作
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Bianca? 发表的提问：
老师：我们是一般纳税人，在上一年末 暂估了收入但未开票 账务处理：借 应收账款 贷 主营业务收入/应交税费-增值税-销项；今年开票时，账务如何处理？谢谢。
您好 借：应收账款 借方红字 贷：以前年度损益调整 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额 结转的成本也需要这样写分录
256楼
2023-03-02 06:17:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 婧婧? 发表的提问：
我公司常年账务混乱，因为是涉及多种行业，所以现在基本没有会计能接的了公司财务工作。这样的我们应该要如何做才能把财务工作理顺，好让下一任会计员能接受
同学。首先 你经营多种行业，你要分开核算，各个行业的账要清晰明了 然后 对于日常的各行业的票据等要规范分开
257楼
2023-03-02 06:24:00
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婧婧?：回复陈诗晗老师 现在已经是有些票据不全了，我该如何做？已经是分不开了，那些票据都很难找到了，这样要开展新工作非常困难
2023-03-02 06:57:17
陈诗晗老师：回复婧婧?你就把之前的切断，现在开始，按规处理。
2023-03-02 07:17:33
婧婧?：回复陈诗晗老师 切断的意思是直接不管吗？还是要怎么处理？麻烦老师再给点明白建议。
2023-03-02 07:36:19
陈诗晗老师：回复婧婧?不是不管。把之前的数据作为期初。 既然之前的你没办法清理，直接作为期初。后面按规入账。
2023-03-02 08:06:08
婧婧?：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师耐心解答。
2023-03-02 08:23:55
陈诗晗老师：回复婧婧?不客气，祝你工作愉快
2023-03-02 08:34:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的小猫咪 发表的提问：
在2021年支付一笔款项项目处理账务如下： 财务会计 借方：业务活动费 代方：财政拨款收入 预算会计 借方：事业支出 代方：财政拨款预算收入 在2022年发现账务处理有问题，此款项财务会计科目应该是应付账款，现在我应该怎么做凭证。
你好；借：以前年度盈余调整贷应付账款    
258楼
2023-03-05 07:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐 发表的提问：
购入设备上年结转预付账款13300在贷方今年一月付款借 168000一月以前会计作的是应付账二月付款364000，我应该怎么作会计分录呢？这个款明显是已经付多了，但是主管说不管，该咋作就咋作，应该怎么理解此次的账务处理，应该注意些什么？
你好，你可以计入应付账款，应付账款借方就是表示预付的账款
259楼
2023-03-05 07:41:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木成林 发表的提问：
期货交易的会计处理与税务处理
您好，一般情况下，按交易性金融资产来处理账务，按卖出价减去买入价的差额，来计算应交的增值税来申报纳税和缴纳增值税的。
260楼
2023-03-05 08:05:30
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木木成林：回复王雁鸣老师 能说说具体的会计分录以及对所得税的处理吗？
2023-03-05 08:41:56
王雁鸣老师：回复木木成林您好，购买时，借：交易性金融资产，贷：银行存款等科目，卖出时，借：银行存款等科目，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。所得税根据投资收益金额，乘以企业适用的所得税率来处理就行了。
2023-03-05 08:59:31
木木成林：回复王雁鸣老师 那会计上在中途产生的公允价值变动损益，税法上是不是不认可的？最终汇算清缴时就只要按出售时的售价减去相关费用以及购入成本，产生的投资收益交税，而不是会计报表中的投资收益，对吗？
2023-03-05 09:20:26
王雁鸣老师：回复木木成林您好，是的，会计上在中途产生的公允价值变动损益，税法上是不认可的，最终汇算清缴时就只要按出售时的售价减去相关费用以及购入成本，产生的投资收益交税，而不是会计报表中的投资收益，对的。
2023-03-05 09:48:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业在税务机关作出税务处理决定前将进项税转出,税务机关应该怎样处理
企业在税务机关作出税务处理决定前将进项税转出,税务机关应该怎样处理
261楼
2023-03-05 08:18:00
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邹老师：回复爱笑的流沙一般没有什么大问题
2023-03-05 08:29:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 宋仕义 发表的提问：
我公司跟对方合作，使用对方品牌，已支付15万元版权使用费，怎么会计处理，谢谢！
借：长期待摊费用——品牌使用费 贷：银行存款 同时按受益期进行摊销计入销售费用 借：销售费用——品牌 使用费 贷：长期待摊费用——品牌使用费
262楼
2023-03-06 05:17:54
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 明亮的戒指 发表的提问：
进口货物发生退回，应如何处理？1、会计处理2、税务处理 3、海关处理 谢谢
1.直接红冲了就行了 2.也是红冲的 该批货物是在办结海关放行前需要直接退运的，还需要提供双方协议的退运协议或商检出具的相关证明文件。 企业在收到国外退赔款后，持涉外收入申报单、海关签发的相应进口货物退运的出口报关单、银行收帐通知或结汇水单、外汇局签发的“进口退运付汇核销备案登记表”、货物进口合同、运输单据等向银行办理进口货物退货退汇处理，不需要核销了；
263楼
2023-03-06 05:45:12
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 迅速的发带 发表的提问：
买保险送油卡怎么会计处理和税务处理
你可以做到销售费用中，或者入成本中 借销售费 /主营业务成本 贷库存
264楼
2023-03-06 06:03:05
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
老师，内帐处理账务的时候不要计税，那需要在月末计提应交税金吗？还是直接写费用？
内帐 直接写费用
265楼
2023-03-06 06:17:59
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林老师：回复Ｓmile、内帐 直接写费用
2023-03-06 06:41:48
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 精明的苗条 发表的提问：
关于非专利技术转让的会计处理和税务处理
您好，非专利技术转让 分录 借：银行存款 贷：其他业务收入-非专利技术转让 借：其他业务成本 贷：无形资产 累计摊销
266楼
2023-03-07 05:30:41
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 蒋亚婷 发表的提问：
委托代销的会计处理和税务处理的方
你好，发出委托商品 借：发出商品 贷：库存商品 收到代销清单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：发出商品
267楼
2023-03-07 05:48:05
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蒋亚婷：回复王瑞老师 这两种处理方式有什么区别
2023-03-07 06:16:12
王瑞老师：回复蒋亚婷上面的会计处理即税务处理没有区别
2023-03-07 06:37:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梨梨 发表的提问：
农业机耕费会计处理，税务处理
机耕费统一收缴,由各村干部负责,收齐后统一交给乡农机管理站,由管理站管理收支。如果是个农场可在生产成本--租赁费处理。
268楼
2023-03-07 05:58:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ? 野鹤 发表的提问：
事业单位账务处理，原单位在工行开户，现在新开户农行，原会计在转过来余额3万，现有工行转过来奖金7200元，应交财政专款1万多，账务处理怎么处理，原会计未交账。
借，银行存款～农行37200 贷，银行存款～工行7200 应交财政款10000 另外2万块钱，是怎么回事儿呢？
269楼
2023-03-07 06:14:59
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? 野鹤：回复陈诗晗老师 就是那个余额3万是再上一个会计手中留下来的，但是因为上一个会计没有交账，所以这3万应该怎么记
2023-03-07 06:51:13
? 野鹤：回复陈诗晗老师 而那7200现在也没有发只是要提前计提应该怎么记，记那个科目
2023-03-07 07:03:12
? 野鹤：回复陈诗晗老师 麻烦老师解答
2023-03-07 07:32:43
陈诗晗老师：回复? 野鹤那你真是没有交账的话，你现在就确定不了科目呀，你暂时放到待处理财产损益后面，确定了再放到对应的科目。
2023-03-07 07:55:36
? 野鹤：回复陈诗晗老师 那放到待处理财产损益后面该怎哦做会计分录
2023-03-07 08:23:52
陈诗晗老师：回复? 野鹤后面你就看一下你那个具体是什么钱你都放对应科目就可以了，现在你确定不了。
2023-03-07 08:44:16
? 野鹤：回复陈诗晗老师 那就是那边不交账的话，这比分录我就没法做是吗？
2023-03-07 09:01:25
陈诗晗老师：回复? 野鹤是的，你这不能确定科目的
2023-03-07 09:19:58
? 野鹤：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师了
2023-03-07 09:34:25
陈诗晗老师：回复? 野鹤不客气，祝你工作愉快
2023-03-07 09:50:53
? 野鹤：回复陈诗晗老师 老师，还是昨天的问题
2023-03-07 10:01:48
? 野鹤：回复陈诗晗老师 能不能把这两万放到财政补助结转结余里边，到时交后把这2万元冲
2023-03-07 10:17:42
? 野鹤：回复陈诗晗老师 因为事业单位没有待处理财产损益
2023-03-07 10:35:16
陈诗晗老师：回复? 野鹤你可以暂时计入结余，后面调整处理。
2023-03-07 10:56:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 光亮的月光 发表的提问：
我是乡镇卫生院会计，年末预算会计医疗结余应该如何结转及分配？会计分录如何处理？
借，财政拨款收入 贷，事业支出 财政拨款结余
270楼
2023-03-08 04:48:42
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光亮的月光：回复陈诗晗老师 不是财政收λ，而是医疗结余
2023-03-08 05:11:20
光亮的月光：回复陈诗晗老师 老师在吗？
2023-03-08 05:28:45
陈诗晗老师：回复光亮的月光医疗结余最后转到 借，医疗结余 贷，非限定净资产或累计盈余
2023-03-08 05:50:22
光亮的月光：回复陈诗晗老师 我们是事业单位，卫生院，预算会计科目不正
2023-03-08 06:06:49
光亮的月光：回复陈诗晗老师 老师，是乡镇卫生院预算会计结余结转分
2023-03-08 06:18:16
陈诗晗老师：回复光亮的月光预算会计就是收入类支出类余额结转 借，收入类 贷，事业支出 结余 财务会计 借，收入类 贷，费用类 结转
2023-03-08 06:34:00
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