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税务会计在年末应处理的工作
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 天真的世界 发表的提问：
以前年度在建工程现在已完工会计怎么处理
你好 在建工程的余额整体转入固定资产科目
271楼
2023-03-08 05:12:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 等一场陈年 发表的提问：
老师好，我们单位收到市科委拨款500万元，要求专款专用，那么我应该怎样设置会计科目进行账务处理来体现这笔钱是专款专用的呢，每年年底市科委会专门进行审计和验收工作，我应该如何处理才是合理的呢
你好，设置专项应付款来核算
272楼
2023-03-08 05:40:30
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等一场陈年：回复暖暖老师 那平常买材料和设备的话怎么体现是用的这个专项款呢
2023-03-08 06:17:10
暖暖老师：回复等一场陈年钱可以用再公户里，明细账需要在登记
2023-03-08 06:39:27
等一场陈年：回复暖暖老师 就是这个明细账应该怎么设置呢
2023-03-08 06:57:51
暖暖老师：回复等一场陈年专项应付款明细账
2023-03-08 07:26:35
等一场陈年：回复暖暖老师 没明白
2023-03-08 07:47:52
暖暖老师：回复等一场陈年和应付账款明细账一样
2023-03-08 08:03:08
等一场陈年：回复暖暖老师 应付账款下面都设置的单位，这个专项应付款也这样设置吗
2023-03-08 08:28:19
暖暖老师：回复等一场陈年不用，但是买了什么都要记录的
2023-03-08 08:57:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 文 发表的提问：
老师您好，单位扣职工请假的工资挂其他应该付款里了，年末怎么处理账务。
你好，单位扣职工请假的工资挂其他应该付款里了（能提供一下你当时所做的分录吗？） 正常情况下请假扣的工资，工资分录应当按扣除之后的金额计提才是啊 
273楼
2023-03-08 05:52:50
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文：回复邹老师 借：应付职工薪酬，贷其他应付款
2023-03-08 06:20:51
邹老师：回复文你好，需要把这个分录红冲。 正常情况下请假扣的工资，工资分录应当按扣除之后的金额计提才是啊  比如没有扣除请假工资是5000，扣除之后是4500，应当按4500计提，而不是按5000计提的 
2023-03-08 06:43:55
文：回复邹老师 原来是用扣的工资给上班的发奖励的，现在单位没钱不发了。
2023-03-08 07:07:59
邹老师：回复文你好，需要把这个分录红冲。 正常情况下请假扣的工资，工资分录应当按扣除之后的金额计提才是啊  比如没有扣除请假工资是5000，扣除之后是4500，应当按4500计提，而不是按5000计提的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-08 07:36:43
文：回复邹老师 老师的回复没有问题的，按老师的方法更正。
2023-03-08 07:56:49
邹老师：回复文祝你学习愉快，工作顺利！ 
2023-03-08 08:25:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末计提了年终奖，未计提个税，1月份缴纳了个税，会计分录怎么处理
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借应交税费——个人所得税 贷；银行存款
274楼
2023-03-08 06:12:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 友友 发表的提问：
借:应收账款 贷:工程施工 月末怎样处理，结账才不会记所得税
你好，你这个分录不对，你是做反吗？这个是结算款还是你的成本？
275楼
2023-03-09 05:01:26
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
应交增值税明细科目月末年末余额如何处理，可以挂在账上么
月末不处理，年末，结转做一笔分录结转掉，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
276楼
2023-03-09 05:08:41
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彩色的小蘑菇：回复吴月柳 之前有一笔待抵扣的留在账上年末没有处理怎么办
2023-03-09 05:39:04
吴月柳：回复彩色的小蘑菇那上面的分录能平吗？还是要加上待抵扣这笔才平？如果是就加上去，做平就可以了
2023-03-09 05:57:38
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 是这样，一直没有销售，所以就挂在了账上，然后年末的时候余额在借方
2023-03-09 06:18:01
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 不太懂老师说的平什么意思
2023-03-09 06:44:30
吴月柳：回复彩色的小蘑菇应交税费科目你现在账上与你应缴的数对不对得上？还是就是多出一笔待抵扣的进项？
2023-03-09 06:57:26
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 有一笔因为之前购买空气净化器取得的是专票，但是入账是全额入的费用 现在发票抵扣了才发现，系统认证的税额和账上的差这一笔 准备现在做借 进项税 贷 以前年度损益调整 可以吗
2023-03-09 07:13:43
吴月柳：回复彩色的小蘑菇借：以前年度损益调整 贷：应交税费-进项税额 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-09 07:24:33
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 啊 老师 是不是反了 之前买的少做税的话 进项税不应该在借方么 借：应交税费-进项税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？
2023-03-09 07:44:16
吴月柳：回复彩色的小蘑菇哦，我当时看成是你账上有挂这笔进项税了，嗯，像你这样做就可以了
2023-03-09 08:00:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
我司以前年度会计有160366元工资未发，2018年接手又有77700元工资还未发，现在年底结账，现在应付职工薪酬贷方总计，238066元，应该怎么处理业务，现在还发不了，拜托
你好！ 没发，会计不用做账务处理的
277楼
2023-03-09 05:35:45
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
278楼
2023-03-09 05:44:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 美丽的巨人 发表的提问：
2、 单选 企业每期期末需要对到期一次还本付息的长期借款计提利息，对其中应当予以资本化的部分，下列会计处理正确的是（　）。 (2分) A 借记“在建工程”科目，贷记“长期借款”科目 B 借记“在建工程”科目，贷记“应付利息”科目 C 借记“财务费用”科目，贷记“应付利息”科目 D 借记“财务费用”科目，贷记“长期借款”科目 为什么A答案对
你好 因为利息费用是可以资本化的，所以计入相关资产的成本不计入财务费用，所以CD是不对的，对到期一次还本付息的长期借款计提利息应通过长期借款核算，不计入应付利息，计入长期借款本身，因为是到期一次还本，所以利息也相当于是长期的，
279楼
2023-03-09 06:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王佳 发表的提问：
事业单位账务处理，原单位在工行开户，现在新开户农行，原会计在转过来余额3万，现有工行转过来奖金7200元，应交财政专款1万多，账务处理怎么处理，原会计未交账
借，银行存款～农行37200 贷，银行存款～工行7200 应交财政款10000 另外2万块钱，是怎么回事儿呢？
280楼
2023-03-10 07:40:10
全部回复
王佳：回复陈诗晗老师 那三万就是之前账上余下的钱，但是由于之前的会计没有交账，所以不知道该记哪个科目
2023-03-10 08:20:54
陈诗晗老师：回复王佳那你先把它放到待处理财产损益后面，确定了科目在入账。
2023-03-10 08:37:25
王佳：回复陈诗晗老师 那能不能放到财政补助结转结余里边，到时交后把这2万元一冲，因为事业单位没有待处理财产损益这吧
2023-03-10 08:56:23
陈诗晗老师：回复王佳你这里可以暂时计入结余，后面调整处理
2023-03-10 09:22:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张影 发表的提问：
餐饮业会计一般到年末有什么要处理的么
结转利润，提取盈余公积，分配利润，一般也没什么的了
281楼
2023-03-10 08:09:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ? 野鹤 发表的提问：
事业单位账务处理，原单位在工行开户，现在新开户农行，原会计在转过来余额3万，现有工行转过来奖金7200元，应交财政专款1万多，账务处理怎么处理，原会计未交账。
借，银行存款～农行37200 贷，银行存款～工行7200 应交财政款10000 另外2万块钱，是怎么回事儿呢？
282楼
2023-03-10 08:21:01
全部回复
? 野鹤：回复陈诗晗老师 那个7200现在没有发，
2023-03-10 09:06:31
? 野鹤：回复陈诗晗老师 只是奖金提前计提该怎么记，记在哪个科目
2023-03-10 09:16:39
? 野鹤：回复陈诗晗老师 那个3万块钱是单位财务账上余下来的钱，因为上一个财务没有交账，只把钱转了过来，所以应该怎么记
2023-03-10 09:33:22
陈诗晗老师：回复? 野鹤那你只能考虑暂时先放到待处理财产损益后面，确定了再放到对应的科目。
2023-03-10 09:49:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
事业单位账务处理，原单位在工行开户，现在新开户农行，原会计在转过来余额3万，现有工行转过来奖金7200元，应交财政专款1万多，账务处理怎么处理，原会计未交账
借，银行存款～农行37200 贷，银行存款～工行7200 应交财政款10000 另外2万块钱，是怎么回事儿呢？
283楼
2023-03-12 07:05:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
老师好，请教一下，就是公司为非员工代买社保，如果不做进工资表，会计处理为“其他应收款”，那么现在社保在税务缴纳，年末时税务匹配社保缴纳数据和所得税申报表里面的社保数据时不一致会不会有问题呢？社保允许非公司员工挂靠公司买社保吗？
同学你好，如果不稽查，就没问题，如果稽查的话，有可能会罚款的，社保不允许非公司员工挂靠公司买社保的。
284楼
2023-03-12 07:31:26
全部回复
高山流水：回复王雁鸣老师 那如果为了规避此风险，做进工资表，和员工一样发工资，但实际上是要收回代发的工资和代缴的社保的，那是不是就虚列成本，又有税收风险，所得税汇算的时候把这部分调增是不是就可以了？
2023-03-12 07:49:04
王雁鸣老师：回复高山流水同学你好，是的，可以这样操作的，但是比较麻烦。
2023-03-12 08:07:45
高山流水：回复王雁鸣老师 老师，有没有两全其美的办法呢
2023-03-12 08:34:33
王雁鸣老师：回复高山流水同学你好，两全其美的办法，就是这个人来公司上班。
2023-03-12 08:48:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
刚接手一个会计工作，税务系统留底的进项税多于账目的进项税，该如何处理？
那肯定前期账务处理有问题，先要查清原因，然后根据具体原因分析后调整
285楼
2023-03-12 07:44:32
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