外向的茉莉：回复玲老师 但我们本部会提前转款，贷其他应付款，包含了工会经费，能借其他应付款吗

玲老师：回复外向的茉莉你好 可以用其他应付款科目

外向的茉莉：回复玲老师 就是借其他应付款，贷银行存款。

玲老师：回复外向的茉莉对的 借其他应付款，贷银行存款。

外向的茉莉：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复外向的茉莉不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

阿真：回复邹老师 是的，税务说应该交，我就是不知道怎么做分录

邹老师：回复阿真你好，如果需要支付给个人 借；银行存款 贷；其他应付款 如果不需要借；银行存款 贷；营业外收入 都是不涉及增值税 的

Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？

邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了

Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧

邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的

Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算

邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）

Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率

邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额

lh-lh：回复张艳老师 是必须交税是吗？

张艳老师：回复lh-lh是的，必须缴纳增值税的。

lh-lh：回复张艳老师 好，谢谢

张艳老师：回复lh-lh不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

lh-lh：回复张艳老师 是按3%交吗？我们是小规模纳税人

张艳老师：回复lh-lh是的，小规模纳税人按3%缴纳。

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师早上好！积分是客户参与活动的筹码，在一次活动中积分可能会增多，也可能为零，不确定，咋计入递延收益？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 对于送出的商品，会计分录借：预收帐款，贷：库存商品？就算完事了

洋洋老师：回复激情的玫瑰送出的商品和积分要按公允价值与后续提供的服务按比例确认收入，送出的商品要视同销售。

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，我没懂

洋洋老师：回复激情的玫瑰假设商品卖100块钱，积分根据规则100积分抵10块钱，后续提供的服务值1000元，预收1000元，商品确认收入100*（1000/100+10+1000）

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品  150，贷：银行存款   150，接着再记，借：预收帐款150，贷：库存商品   150？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 在收到398时，我的会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰在收到398时，会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰送商品时，借预收账款398/（398+150）*150 贷库存商品

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，送出商品时，不应该是采购时的成本吗？

洋洋老师：回复激情的玫瑰差额部分计入销售费用 借预收账款398/（398+150）*150 销售费用 贷库存商品

小美：回复玲老师 这个记入应付职工薪酬里还要交个税吗

玲老师：回复小美您好，这笔业务不用缴纳个人所得税

优美的咖啡：回复陈诗晗老师 不返还了

陈诗晗老师：回复优美的咖啡那你是 借 累计盈余 贷 零余额账户用款额度

年轻的白云：回复暖暖老师 那我看见有的会计是计入销售费用，对吗？

暖暖老师：回复年轻的白云不可以，应该是冲减收入的

娜娜：回复maize老师 那后期就挂到账上吗，就一直有余额吗

maize老师：回复娜娜你这个不拨付给工会吗，你们没有成立？

娜娜：回复maize老师 没有成立

maize老师：回复娜娜借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数，借银行 贷应付职工薪酬 负数，冲掉你之前那个缴纳做分录