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会计当年能核算前一年的票吗
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
会计证年检是进入当地继续教育网是点击要考核就是年检了，是吗？
不是，要在网上或实体培训的
271楼
2023-03-02 05:24:46
全部回复
Ae…柠檬：回复吴月柳 就是培训超过24个课时才可以考核，是吗？
2023-03-02 05:44:54
吴月柳：回复Ae…柠檬是的
2023-03-02 06:14:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 火星 发表的提问：
2018年暂估成本，但在2019年汇算清缴以前发票能开回来，当2019年发票开回来的时候我们在2019年当月红字冲出2018年暂估成本的那张成本，重新按站取得的发票做账，这样处理，可以吗
可以的，冲暂估就是这样处理
272楼
2023-03-02 05:50:02
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静 发表的提问：
今年能把前几年的会计继续教育补上吗？继续教育是随时能补还是？
你好，如果是从业资格证的是两年没做就作废
273楼
2023-03-02 06:02:09
全部回复
静：回复小云老师 怎样看有没有作废 作废又啥影响
2023-03-02 06:25:47
小云老师：回复静现在从业已经取消了，作废也没有太大影响
2023-03-02 06:45:03
静：回复小云老师 咋看有没有作废
2023-03-02 07:05:21
小云老师：回复静因为已经取消了，要看你当地财政局还能不能查
2023-03-02 07:23:10
静：回复小云老师 我做继续教育的界面上还显示了啥时候取证的
2023-03-02 07:47:43
小云老师：回复静继续教育有很多平台都能做，每个平台界面都不同现在只要你从事会计工作无论有没有证都要做
2023-03-02 08:17:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1234567 发表的提问：
这张发票用以前年度损益调整会计分录怎么写
你好 说下具体业务是什么
274楼
2023-03-02 06:29:59
全部回复
1234567：回复meizi老师 广告公司 广告制作收入
2023-03-02 06:49:34
meizi老师：回复1234567是你们的收入 借银行存款 或者应收账款 贷以前年度损益 应交税费-应交增值税 借以前年度损益贷未分配利润
2023-03-02 07:08:46
1234567：回复meizi老师 借 以前年度调整 和 贷未分配利润的金额是多少
2023-03-02 07:31:34
meizi老师：回复1234567你好 你换算下 以前年度损益 是不含税收入
2023-03-02 07:50:41
1234567：回复meizi老师 后面这笔 借 以前年度调整 和 贷未分配利润 相当于期末结转吗
2023-03-02 08:09:49
meizi老师：回复1234567你好 做了以前年度损益 马上就转到未分配利润里面去
2023-03-02 08:33:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 今年必过 发表的提问：
冲销上年度暂估费用，发票开回来用以前年度损益调整的会计分录怎么做？
你好，学员，这个不用以前年度损益调整的
275楼
2023-03-05 07:30:42
全部回复
今年必过：回复冉老师 那怎么做呢
2023-03-05 07:52:44
冉老师：回复今年必过冲销以前的 本期按照正常科目做账
2023-03-05 08:20:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
你好，跨年冲红发票会计分录，不需要通过以前年度损益调整科目核算 直接通过主营业务收入借方核算就是了
276楼
2023-03-05 07:39:51
全部回复
甜美的发夹：回复邹老师 差额充红也不需要通过以前年度损益吗
2023-03-05 08:03:29
邹老师：回复甜美的发夹你好，是的，不需要的，因为红冲发票是今年开具，只需要在今年计入主营业务收入借方核算就是了
2023-03-05 08:28:19
甜美的发夹：回复邹老师 贷方负数核算可以吗
2023-03-05 08:42:49
邹老师：回复甜美的发夹你好，红冲收入，可以是主营业务收入借方，也可以是贷方负数，这两种方法都是可以的
2023-03-05 09:11:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ magicalshe 发表的提问：
请问老师，我们单位请的注册会计师做的审计，然后审计给做了好多调整分录，调整后的税款我们已经在汇算清缴的时候缴纳了，我的问题是：审计给做的调整分录我们是不是需要每一笔都做到账里面？有调成本的，有调收入的，还有调费用的，是不是都要从以前年度损益调整 走呢？比如：借 股本-T 10000，贷 股本-D 10000，我要怎么做我的账呢？
你好，损益类的调整用以前年度损益调整，资产、负债、权益类的科目直接调就可以了。
277楼
2023-03-05 07:59:52
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请教一下 当年发货的必须年底前开完发票吗？？？
你好！ 对的，一般是这样的
278楼
2023-03-05 08:21:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
新个税下全年一次性奖金还能按以前方式计算吗
你好！这个还要看具体通知，就像税前扣除的项目，现在也还没出来。
279楼
2023-03-06 05:16:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣然 发表的提问：
2017年的费用大概29万多，2018年3月才收到发票，前任会计在2017年也没有计提，这笔费用能不能在企业汇算清缴是调减啊？如果不能该怎么办呢？
你好，能在2017年调减所得额的
280楼
2023-03-06 05:32:12
全部回复
欣然：回复徐阿富老师 填写在那一张报表呢？试过了好像都不行呢，老师
2023-03-06 06:16:42
徐阿富老师：回复欣然你好，等下上班我帮看看，现在不方便
2023-03-06 06:33:09
欣然：回复徐阿富老师 怎么处理呢
2023-03-06 06:58:55
徐阿富老师：回复欣然你好，你可以在期间费用明细表里对应的费用项目下填好账载金额和税收金额。
2023-03-06 07:15:00
欣然：回复徐阿富老师 那不就和年报的报表对不上了吗？
2023-03-06 07:34:47
欣然：回复徐阿富老师 那年报和12月的报表又对不上了啊
2023-03-06 08:04:24
徐阿富老师：回复欣然你好，有调整本来就对不上了的啊，都对上就不用年报了，肯定对不上的，正常的
2023-03-06 08:25:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 辉猴子 发表的提问：
老师您好，请问汇算清缴前取得发票计入去年的成本，多交的企业所得税能退吗？还有一个问题就是，汇算清缴前取得的发票能计入去年的成本这一规定，在哪里能找到全文，麻烦老师帮忙找一下，谢谢老师
你好，可以的额，你修改去年申报表，这个规定你可以看看所得税条例，没有您说具体规定，因为这个都是按照所属期来归集
281楼
2023-03-06 05:53:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 开放的外套 发表的提问：
2019年有笔凭证要调一下 已经审核了不能红字冲销 我想问下我可以直接这样反着记账今年冲销去年的凭证吗，会不会影响到以前年度损益
你这个错误凭证有涉及损益科目吗
282楼
2023-03-06 06:20:59
全部回复
开放的外套：回复辜老师 就是这样的
2023-03-06 06:42:21
辜老师：回复开放的外套请问你这个凭证是什么金额错了
2023-03-06 07:02:57
开放的外套：回复辜老师 不是 是之前有笔工程款挂了应收，然后现在因为一些原因已经确定收不到了，所以我主管就让我调下账 把应收改成应付
2023-03-06 07:21:02
辜老师：回复开放的外套那你可以直接调整的 借：应付账款 贷：应收账款
2023-03-06 07:41:14
开放的外套：回复辜老师 我之前我也是这么觉得的，那我就直接这样做吧
2023-03-06 07:52:50
辜老师：回复开放的外套是的，可以这样调整的
2023-03-06 08:03:55
开放的外套：回复辜老师 那我可以直接反着冲掉然后在做一张把应收改成应付，这样吧？
2023-03-06 08:33:24
辜老师：回复开放的外套是的，这样也是可以的
2023-03-06 08:55:19
开放的外套：回复辜老师 不用调整以前年度损益的吧？
2023-03-06 09:14:14
辜老师：回复开放的外套不用调整以前年度损益的
2023-03-06 09:38:15
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 编号89757 发表的提问：
去年累计折旧多计提了2,876.67元，账上做了调整以前年度损益，汇算清缴怎么填？
税收金额处减除这部分
283楼
2023-03-07 05:52:26
全部回复
编号89757：回复来来老师 老师，能说的具体一些吗？
2023-03-07 06:18:41
来来老师：回复编号89757比如你原本是100，多提成200，你账载写200，税收写100
2023-03-07 06:36:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鳗鱼石头 发表的提问：
汇算清缴后税款抵税，调整以前年度损益怎样写会计分录？
你好，税款抵税，这个是什么意思？
284楼
2023-03-07 06:02:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师好！我刚到一家公司，前任会计有一张去年10月份专票没认证抵扣也没入帐，，，这18年票还能入成本吗？
你好 可以认证抵扣的 只要从开票日期开始 不超过360天 看你们实际是什么发票
285楼
2023-03-07 06:20:59
全部回复
平常心：回复meizi老师 是，18年10月份材料票，，18年没进入成本，现在能入19年8月工程成本票
2023-03-07 06:51:26
meizi老师：回复平常心你好 不能直接做19年成本 要走以前年度损益调整来做
2023-03-07 07:12:57
平常心：回复meizi老师 那工程没结算，今年8月份才结算收入，能入今年收入、费用，在19年汇算时扣除
2023-03-07 07:29:57
meizi老师：回复平常心那你到时候汇算的时候要专项申报 因为发票是18年的 到时你问问当地税局怎么要求的
2023-03-07 07:54:21
平常心：回复meizi老师 哦不能税前扣除？当能入成本是吗，不过，反正公亏是亏的，，也交不了所得税…
2023-03-07 08:17:46
meizi老师：回复平常心你好 因为你18年的成本 你应该再19.5月之前做申报 做成本税前扣除。但是你没做 所以你在2020年汇算的时候到时可以申请税前扣除这笔成本
2023-03-07 08:41:50
平常心：回复meizi老师 2020年汇算时申请行吗？反正是亏的？
2023-03-07 09:00:48
meizi老师：回复平常心可以的 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条的规定：“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。”《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 看政策
2023-03-07 09:21:48
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