萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师！。全五星好评。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜祝你学习愉快，工作顺利

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师，老师麻烦您看一下我追问的那个怎么做。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，追问的已经回复了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，还是我刚才那个我。我的困惑在于，对于刘芳每个人代缴的社保费用，当我们收到发票时，我该如何计入会计分录，如果不计入的话，收到的发票和计入的是不一样的，如果计入的就会导致其他应付款—刘芳每会多出1853.88的费用

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 刚才那个追问上限了。。。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到发票 借；其他应付款 贷；银行存款 你单位不是收到多少就给这个人缴纳多少吗

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是的

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到多少，缴纳多少，那其他应付款——刘芳期末应当没有余额啊 但是根据你提供图片这个是有余额的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 现在是收到3笔，实际缴纳两笔，所以还剩1853.88

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那账面期末其他应付款余额是1853.88吗？如果是，就说明账实相符，如果不是，就说明账务还是有错误

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那个刘芳每个人账户是平了 但是其他的有不平了

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，其他的明细不平也是一样的原理去检查是什么原因造成的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，是这样的，当刘芳每的社保款入账时，我计入其他应付款，这个是没有问题的 2.我计提发放工资时，没有单独列出刘芳每的个人社保款 3.缴纳社保时，每一项都是在刘芳每的个人账户里扣除 4.收到发票了，会把刘芳每的账户钱扣除，这样就会导致其他应付款-养老账户余额不平 老师，我想问下，如果这种单独代缴的个人社保，会计分录从收到个人转入的社保款到收到发票的会计分录是怎么样的的呢 您告诉我下，我好进行比对，看看哪里有误

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 代收代缴 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 单位自己部分 借；应付职工薪酬 其他应收款 ——职工个人 贷；银行存款 计提借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 扣缴个人社保部分 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 ——职工个人 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

Y：回复朴老师 没有挂靠

朴老师：回复Y这个项目是谁的项目呢

Y：回复朴老师 分公司的

朴老师：回复Y分公司转款给总公司计入其他应收款，借其他应收款－贷银行存款 借原材料借进项贷其他应收款

Y：回复朴老师 老师 要是这个材料之前就收到了 ，但是款项没付，总公司付完钱后，分公司可以这样做分录吗？借应付账款 贷其他应收款

朴老师：回复Y可以的，可以这样做的

Y：回复朴老师 老师，我看之前的都是挂的预付账款，你看这笔借预付账款贷其他应收款

Y：回复朴老师

Y：回复朴老师 这样做分录可以吗

朴老师：回复Y可以的，收到发票再冲

Y：回复朴老师 收到发票后怎么冲销呢

朴老师：回复Y借费用贷预付这样做的

Y：回复朴老师 老师 如果用应付账款呢

朴老师：回复Y应付是已经收到发票了收票时借费用贷应付 付款的时候就是借应付贷银行

Y：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复Y不用客气，满意请给五星好评，谢谢

天天向上：回复QQ老师 第1、总公司转1万定金到汽车公司，不是到我们账上，这个会计分录该怎么写 第2、我们把1万定金转还给总公司，相当于总公司帮我们垫付的，这个会计分录是不是 借：应付账款10000 贷：银行存款10000？ 主要是第1步的会计分录，怎样使这个账平

QQ老师：回复天天向上你好！1、你们不用做账务处理，总公司是做的预付账款吗？2、你们应该做 借：其他应付款 贷：银行存款

天天向上：回复QQ老师 总公司做的其他应收账款，如果第1我们不用做账务处理，那第2的借：其他应付款在收到发票时，借：固定资产 贷：其他应付账款？？

QQ老师：回复天天向上你好！是的，借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款

天天向上：回复QQ老师 1、我可不可以把这1万直接做预付汽车公司购车定金？借：预付账款 10000 贷：银行存款：10000 2、收到发票购车325000元含税金44827.59元，购置税28017.24元 借：固定资产 308189.65 应交税费44827.59 贷：预付账款325000 其他应收款28017.24

QQ老师：回复天天向上你好！不可以挂账和俯瞰单据单位名称不统一

天天向上：回复QQ老师 那能帮我把这个的会计分录给我写一下吗？如果我挂其他应付款，收到发票后好像就不平了，不知道哪步做错了

QQ老师：回复天天向上借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款 支付总公司款借：其他应付款 贷：银行存款

天天向上：回复QQ老师 我这样做数不平，是不是应付账款本来是325000的，要记315000？

QQ老师：回复天天向上你好！是的，不是全款做应付

张老师-西昌片区：回复我最闪亮但是这样调账后面付一个往来款调帐说明盖章

轩雅雪：回复邹老师 转的私人账户

邹老师：回复轩雅雪你好，你单位把款项借给个人，就是这样做分录啊，针对这个分录有什么疑问吗

轩雅雪：回复邹老师 这个要设置核算类别，写什么呢

轩雅雪：回复邹老师 不是公司员工

邹老师：回复轩雅雪你好，都有哪些核算类别可供选择？

轩雅雪：回复邹老师 客户，部门，职员

邹老师：回复轩雅雪你好，不是客户，也不是某个部门，也不是单位职员，这样就会导致无法选择的

Aling：回复冉老师 母公司给钱给子公司账号，子公司去买土地，会计分录

冉老师：回复Aling母公司付钱是往来款，后期会还回来，还是投资款

Aling：回复冉老师 后期不会回来

冉老师：回复Aling母公司 借长期股权投资 贷银行存款

冉老师：回复Aling子公司 收到钱 借银行存款 贷实收资本

冉老师：回复Aling子公司购买 借无形资产 贷银行存款

Aling：回复冉老师 要合并报表吗

冉老师：回复Aling要的，母子公司合并报表

Aling：回复冉老师 费用怎么合并，资产怎么合并，流水怎么合并

冉老师：回复Aling直接加和的，学员，这个