Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。

maize老师：回复山中大老贼https://mp.weixin.qq.com/s/UeNLnpOnuL0HTEQfwEs4rw这个有思维导图，说明您可以直接去看这个。

柠柠亲：回复邹老师 这个钱就由子公司代还了，问下怎么冲其他应收

邹老师：回复柠柠亲你好，今后收回了相关款项，才可以冲销其他应收款的

小怪兽：回复立红老师 我们开具了，款项尚未收到？开票要缴税还是财务费用？难道不该先预提吗？

立红老师：回复小怪兽你好，您取得的利息收入是冲减财务费用，所以财务费用是负数。款项没有收的部分计入应收利息 借：财务费用 负数 应收利息 正数 贷：应交税费——应增（销）正数

梦梦～：回复答疑郭老师 好的，谢谢

答疑郭老师：回复梦梦～不用客气的，

赵红梅13392680：回复冉老师 那还给法人呢？是不是借:其他应付款，贷银行存款

冉老师：回复赵红梅13392680是的，你说的很对的，学员

赵红梅13392680：回复冉老师 那为什么资产负债表里，其他应付款里的部分数据跑到其他应收款里了呢？

冉老师：回复赵红梅13392680这个是因为两个科目企业都使用了，但是使用过程中混科目了

赵红梅13392680：回复冉老师 这两张表

赵红梅13392680：回复冉老师 这是数据来原

赵红梅13392680：回复冉老师 其他应付款借方，跑到 资产负债表里其他应收账款里了

冉老师：回复赵红梅13392680你好，学员，老师看不到你的图片

赵红梅13392680：回复冉老师 你点开，发给你了

赵红梅13392680：回复冉老师 我再发一次

冉老师：回复赵红梅13392680不行的，可能新问题，这个有什么疑问吗

赵红梅13392680：回复冉老师 什么意思呢？老师，不明白

赵红梅13392680：回复冉老师 你看到两张表了吗？

冉老师：回复赵红梅13392680没有看到，学员，老师刷新也不行的

赵红梅13392680：回复冉老师 那同样的一个软件，在同一台电脑上操作，年末资产负债表是资产总计是负数，结转到下一年，资产就是正数了，我查看了一下，是应收应付预收预付，这四个科目调整了，怎样才能一致呢？

冉老师：回复赵红梅13392680这个需要找一下你们软件技术人员，可能报表公式程序乱了

慵懒的小猪：回复老江老师 收到货款发票借成本贷其他应收账款是吗

老江老师：回复慵懒的小猪是的 收到发票后，冲销其他应收款