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公司借款给其他公司会计分录
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周周老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 曾琴 发表的提问：
个人转给公司，借：银行存款，贷：其他应付款，公司转给个人，借：其他应收款 贷：银行存款，我的分录是不是有问题呢？》、是否是对的
得看具体业务了，如果是个人从公司借款，借:其他应收款 贷:银行存款 个人再把钱还给公司 借:银行存款 贷:其他应收款 公司向股东借款 借:银行存款 贷:其他应付款 还给股东做相反分录
286楼
2023-03-08 06:02:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司成立了一个分公司，（才成立的，非独立核算），现在有一个问题，开分公司有一点点费用（银行的开户费等），这个费用是总公司的一个员工垫付的，这个分录要怎么做啊？总公司的账， 借 其他应付一份公司 贷 其他应付一这个员工？ 这个分公司的费用可以直接计入总公司的费用中吗？ 分公司是不做账的
是的，可以的
287楼
2023-03-08 06:18:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，物业公司收到业主水费贷其他应付款，给水公司交费借其他应付款，那收到水公司发票怎么做分录？
那你只能自己用做管理费用 ，业主，你这个做其他应付款 不做别的了，
288楼
2023-03-09 05:34:46
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茫茫：回复maize老师 那是借，管理费用，贷啥？
2023-03-09 06:03:00
maize老师：回复茫茫自己使用做借管理费用 贷银行，业主部分不做了，你之前做其他应付款， 你这个其他应付款包括自己用的？
2023-03-09 06:28:12
茫茫：回复maize老师 之前是收到业主水费借：银行存款贷，其他应付款，付水公司水费时借：其他应付款，贷银行存款，现在收到水公司发怎么做账？
2023-03-09 06:43:04
茫茫：回复maize老师 收到发票
2023-03-09 07:06:42
maize老师：回复茫茫直接贴这个后面，借：其他应付款，贷银行存款 没有你们公司自己用的话，
2023-03-09 07:33:08
茫茫：回复maize老师 就是找之前凭证附到单据后面，那怎么控制发票回不回来的问题？
2023-03-09 07:58:22
maize老师：回复茫茫这个实务中一般是收的时候做借银行 贷主营业务收入，应交税费 应交增值税，缴纳的时候做 借主营业务成本 贷应付账款，回来发票贴后面，付款做借应付账款 贷银行，你没有回来也不需要纳税调增，你都没有做成本，也没有做收入，
2023-03-09 08:14:02
茫茫：回复maize老师 因为是差额征税，想做税收筹划，那现在这样的话该怎么做？
2023-03-09 08:41:21
maize老师：回复茫茫.....收的时候做借银行 贷主营业务收入，应交税费 应交增值税，缴纳的时候做 借主营业务成本 贷应付账款，回来发票贴后面，付款做借应付账款 贷银行 那就按这个做，
2023-03-09 08:59:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师，我公司租给职工的公寓是过后付款，计提时是不是先借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 借：应付职工薪酬——非货币性福利 贷：其他应收款——XXX公司，当收到发票后付款时，借：其他收款——XXX公司　　贷：银行存款。这样写分录可以吗？，应之前公司会计做分录时都放其他应收，不放其他应付这没有问题吧。
您好 账务处理这样可以的 不过应该支付的租金放其他应付款比较合适
289楼
2023-03-09 05:58:18
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凤血紫悠：回复bamboo老师 那职工报销时是放其他应收是吗？
2023-03-09 06:27:56
bamboo老师：回复凤血紫悠职工报销的时候 直接减少库存现金或者银行存款啊 如果没有借备用金的话
2023-03-09 06:43:21
凤血紫悠：回复bamboo老师 那老师要是有借支呢？要放那个科目合适
2023-03-09 07:01:11
bamboo老师：回复凤血紫悠有借支的话 就其他应收款
2023-03-09 07:28:56
小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ L根 发表的提问：
子公司A转入资金给总公司B用于支付C公司的欠款，总公司B安排子公司D支付了C公司的欠款，总公司B的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应付款-A 借：其他应付款-D 贷：其他应付款-C
290楼
2023-03-09 06:17:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Nancy 发表的提问：
有一个问题想要请教老师，就是我现在做的公司需要分红给它上面的母公司但是它下面的子公司没有分红给它，我应该在我子公司的账上怎么做会计分录，同时在我公司账上怎么做会计分录呢
你好！你们子公司有盈利吗？ 以股份有限公司为例，分红收入的具体账务处理为： 1、被投资单位宣告发放现金股利（分红）时 借：应收股利 贷：投资收益 2、收到的现金股利 借：库存现金 / 银行存款 贷：应收股利 应收股利是指企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。为了反映和监督应收股利的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收股利”科目。 “应收股利”科目的借方登记应收股利的增加，贷方登记收到的现金股利或利润，期末余额一般在借方，反映企业尚未收到的现金股利或利润。 　1、股东大会通过分红方案，宣告分红时： 　　借：利润分配-分配股利（派发现金和新股时，如果以盈余公积转增股本，借方为盈余公积） 　　贷：应付股利（或应付利润） 　　实际派现时： 　　借：应付股利（或应付利润） 　　贷：银行存款
291楼
2023-03-10 07:30:39
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小小张老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 传统的彩虹 发表的提问：
您好，母公司向全资子公司划转资产，母公司和子公司如何写会计分录？
好，根据财政部会计司的《会计制度讲解》(2001年)的规定,对于按规定无偿调入或调出固定资产的,应在资本公积科目下增设无偿调入固定资产、无偿调出固定资产等明细科目进行核算. 当按规定收到无偿调入的固定资产时,借记固定资产(按调出单位的固定资产账面价值加上发生的运输费、安装费等,作为调入固定资产的原账面价值),贷记资本公积--无偿调入固定资产(按调入固定资产的原账面价值)、银行存款(按发生的运输费、安装费等). 当按规定无偿调出固定资产时,要按固定资产清理进行处理.具体是: 当按照有关规定并报经有关部门或董事会批准无偿调出固定资产,应当借记固定资产清理(按无偿调出固定资产的账面净值)、累计折旧(按已提折旧额)、固定资产减值准备(按已提固定资产减值准备),贷记固定资产(固定资产原价). 若无偿调出时发生清理费的,借记固定资产清理,贷记银行存款. 当按规定无偿调出固定资产时,借记资本公积--无偿调出固定资产(按固定资产清理科目借方发生净额),贷记固定资产清理.
292楼
2023-03-10 07:41:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
筹建期甲公司向乙公司借款，乙公司直接帮甲公司付给客户，甲公司分录：借：预付账款-合同公司 贷：其他应收款-乙公司
你好，是这样做分录的
293楼
2023-03-10 08:05:30
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
总公司挂了一笔应收账款－四通公司１０００元，四通公司将此笔款项汇到分公司账户，分公司将１０００元转回总公司；分录如下：分公司分录：借：其他应付款－总公司；贷；银行存款； 　　总公司分录１：借：银行存款　贷其他应付款－分公司　 　　　　　分录２：　　借：其他应付款－分公司　贷应收账款－四通公司 这样做应收账款账冲平了，但其他应付款往来账好象就对不上，请问以上分录没有问题吧
你分公司还缺一记账凭证，收到四通公司那笔没有记账： 借 银行存款 贷 其他应付款
294楼
2023-03-10 08:27:01
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罗老师：回复轻松的小白菜这样就么有问题了
2023-03-10 09:09:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
如果月底分公司上交总公司利润是借本年利润贷其他应付款总公司，那同时总公司的会计怎么做分录
总公司： 借：其他应付款-分公司 贷：本年利润
295楼
2023-03-12 07:12:06
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咸鱼：回复陈诗晗老师 不对吧，总公司做合并报表怎么做，这本年利润在贷方，难道亏损了，什么逻辑？
2023-03-12 07:52:01
陈诗晗老师：回复咸鱼本年利润在贷方，表示赚钱。你分公司的处理，是将本年利润转到了总公司。那么总公司需要接收，在贷方。总公司不这样处理，你才是亏钱了。
2023-03-12 08:10:43
咸鱼：回复陈诗晗老师 那老师，总公司是帮我们付款的现金流走总公司，我想问供应商货款支付我们做借库存带应付账款那总公司怎么做？
2023-03-12 08:38:16
咸鱼：回复陈诗晗老师 我们做的是借库存商品贷应付账款供应商的时候总共。总公司会计做的是应付账款负数，什么意思？
2023-03-12 09:07:54
陈诗晗老师：回复咸鱼总公司应该是 借：应付账款 贷：银行存款 应该是2个账。一个是分公司和总公司单独的，两个公司都作为单独的主体核算。然后需要编制合并报表，就是两个公司一体的财务报表。
2023-03-12 09:19:05
咸鱼：回复陈诗晗老师 老师，刚刚去的公司很诡异，应付账款就是供应商货款是总公司做的负数，然后和几个项目其他会计对账，分录一样是不是这样就不用做合并报表了？
2023-03-12 09:40:36
陈诗晗老师：回复咸鱼确实很诡异。按你的描述，总公司的会计要么就需要按上述方式处理。但他的处理，有点类似于连锁企业的账务处理，但又不是完全符合逻辑。 可能，是想在编制合并报表时省点事。如果这样，那么相应的分公司计什么科目、总公司就计入同样科目相反方向处理。
2023-03-12 10:07:25
咸鱼：回复陈诗晗老师 老师，我就是总公司做负数这点没明白
2023-03-12 10:20:12
陈诗晗老师：回复咸鱼对于你们总分公司一体而方，已经是不欠人家的了。那么你分公司账上是不是持了应付账款，还欠人家的。总公司付了，就需要做负数把他抹平。
2023-03-12 10:35:20
咸鱼：回复陈诗晗老师 意思大体知道，分录具体怎么写比较好，总账依据现金流做的，东西一起采购分配到各个分公司
2023-03-12 10:47:20
陈诗晗老师：回复咸鱼总公司统一采购支付款项，分配到分公司时 借：库存商品或资产等 贷：应付账款或其他应付款 总公司分配物资的时候他会做分录 借：应付账账款或其他应付款 贷：库存商品或资产等
2023-03-12 11:12:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 千寻 发表的提问：
向其他公司借款 分录怎么写
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷；其他应付款。
296楼
2023-03-12 07:29:48
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 婷 发表的提问：
但是如果A公司只保留了其他应付款科目作为往来款，B公司只保留了其他应收款科目作为往来款，这两家公司的分录该如何做？A代B预付了工程款，原来的同事做的分录是A公司：借：其他应付款 100万 贷：银行存款 100万；B公司：借：预付帐款100万，贷：其他应收款 100万，我也觉得困惑，后来A公司收到：借：银行存款 100万 贷：其他应付款 100万 而B公司还款给A公司时的分录：借其他应收款 100万 贷：银行存款 100万
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
297楼
2023-03-12 07:40:55
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婷：回复方亮老师 B公司承接了一单工程（工程没完结），但没钱付，所以由A公司代预付，A公司代付时把分录做成，借：其他应付款-工程款 100万 贷：银行存款：100万；而B公司同时做一笔分录：借：预付帐款-工程款100万 贷：其他应收款100万，之前做帐的同事说因为B公司只保留其他应收款作为往来科目，而A公司只保留其他应付款作为往来款科目。
2023-03-12 07:58:52
方亮老师：回复婷其他应收款和其他应付款可以通用的，您编制的分录没有问题。
2023-03-12 08:22:01
婷：回复方亮老师 那问题来了，A公司收到还款时 借：银行存款100万 贷其他应付款100万 ？？？ B公司同时做分录 借：其他应收款100万 贷：银行存款 ？这样做分录A公司不是会负债越来越多？？？
2023-03-12 08:37:37
方亮老师：回复婷A代B预付了工程款的分录其他应付款借方是100万元，A公司收到还款时的分录其他应付款贷方是100万元，借贷方相抵后是零，不存在负债。
2023-03-12 08:53:35
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问一下公司收到个人的款项会计分录是不是（借:银行存款 贷:其他应付款），那其他应付款这项不是就挂在账上了吗？别人的钱是白给公司的，不需要还。个人打款过来（借：银行存款 贷：其他应付款），但是这个其他应付款挂账上怎么处理，因为不要还款 下面的会计分录怎么做
借：银行存款 贷：营业外收入-捐赠收入
298楼
2023-03-12 08:05:45
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 慧 发表的提问：
我公司对公账户转账给其他公司，金额1元，股权转让款，会计分录如何做呢
你好！转移股权：附资料股权转让协议、工商变更登记借：实收资本——原股东 贷：实收资本——新股东
299楼
2023-03-12 08:18:01
全部回复
慧：回复汪晨老师 我们银行存款少了一元，怎么体现呢
2023-03-12 08:56:03
汪晨老师：回复慧你好！计入其他应收款-新股东就可以了
2023-03-12 09:11:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LL 发表的提问：
分公司自己购买个人公积金，分录是借其他应收，贷其他应付。然后每个月转款给分公司，分录是借其他应收，贷银行。 这个怎么看感觉不是冲购买社保那笔的，而且金额也对不上之前的会计说用分公司交的的社保公积金来冲往来款，这个要怎么冲呢
你好！你们计提公积金时要全额计提包括分公司缴纳部分名同事计入借其他应收
300楼
2023-03-13 06:08:59
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