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冲销往年经费支出的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 妮妮戚 发表的提问：
去年的工会经费和职教费要在3月份冲了，怎么做分录？
你好，借应付职工薪酬一工会经费，职教，贷以前年度损益调整，
136楼
2023-01-06 07:31:17
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庄老师：回复妮妮戚借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交所得税
2023-01-06 07:45:22
妮妮戚：回复庄老师 不让走以前年度损益调整，让记入今年的利润
2023-01-06 08:15:00
庄老师：回复妮妮戚你好，直接计入利润分配一未分配利润
2023-01-06 08:35:42
妮妮戚：回复庄老师 我以前计提的时候进入的是管理费用
2023-01-06 08:55:30
妮妮戚：回复庄老师 怎样冲管理费？1到三月我已经计提了
2023-01-06 09:16:40
庄老师：回复妮妮戚借应付职工薪酬一工会经费，职教，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交所得税
2023-01-06 09:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 冲销销售费用办公费里的运费，怎么做会计分录呢
你好 借；相关科目 贷；销售费用——办公费
137楼
2023-01-06 07:47:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 专注的小兔子 发表的提问：
新会计制度期初余额录入 预算会计 预算支出类是要录入上年结余的数吗 比如上年结余的项目经费 要录在预算支出类的借方吗
是的。同学。预算收入和预算支出录上年结余。
138楼
2023-01-06 08:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
139楼
2023-01-08 09:49:57
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2023-01-08 10:17:15
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2023-01-08 10:30:13
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2023-01-08 10:51:50
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2023-01-08 11:05:44
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2023-01-08 11:20:54
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2023-01-08 11:43:41
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2023-01-08 11:57:58
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2023-01-08 12:24:25
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-08 12:43:35
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2023-01-08 13:03:32
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2023-01-08 13:20:24
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2023-01-08 13:45:20
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-08 14:08:19
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2023-01-08 14:24:48
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2023-01-08 14:40:25
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2023-01-08 14:53:12
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2023-01-08 15:20:52
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2023-01-08 15:34:40
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2023-01-08 16:03:04
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2023-01-08 16:32:11
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2023-01-08 17:01:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 觉知 发表的提问：
公司部门经理将收到的培训费用没有缴存银行，而是坐支各项费用开支，现在月底来报销，冲抵费用，这个会计分录应该怎么做？谢谢
借；管理费用等科目 ；其他应收款
140楼
2023-01-08 09:58:11
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费没有用，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，把抵扣和没有抵扣的都写出来，写详细些，谢谢
你好同学，你做一个去年的分录一样的红字的（然后这里的损益用的是以前年度损益调整）就可以的同学
141楼
2023-01-08 10:13:32
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山楂欠：回复何江何老师 老师去年计提的职工教育经费不管有没有抵扣所得税都是这样吗？如果去年抵扣所得税了，今年用了 以前年度损益调整 因为利润表没有以前年度损益调整 ，对今年的所得税没有隐响，也不会隐响去年的所得税
2023-01-08 10:45:16
何江何老师：回复山楂欠你好同学这个对今年的所得税要单独计算所得税费用
2023-01-08 11:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐 发表的提问：
支付给天猫店押金及年费应怎么作会计分录，押金5万，年费2.5万，年费需要作摊销吗？会计分录是怎么样的
借；其他应收款 待摊费用 贷；银行存款 借；销售费用等科目 贷；待摊费用
142楼
2023-01-08 10:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
经营吊车的费用开支会计分录
你好 借相关费用  贷银行存款 
143楼
2023-01-09 07:06:57
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问补去年未记提工会经费，入未分配利润，银行支付工会经费的，两个会计分录如何写?多谢
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：银行存款，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
144楼
2023-01-09 07:31:27
全部回复
Ljmm：回复易 老师 小规模公司没有以前年度损益，如何写
2023-01-09 07:58:01
易 老师：回复Ljmm以前年度损益调整用未分配利润代替
2023-01-09 08:27:28
Ljmm：回复易 老师 支付时，分录？
2023-01-09 08:46:52
易 老师：回复Ljmm借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款
2023-01-09 09:13:08
Ljmm：回复易 老师 补记提的分录如何写
2023-01-09 09:40:54
易 老师：回复Ljmm以前年度结账了不再计提的，处理报表负债表项目
2023-01-09 10:02:08
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
员工每天的支出怎么做会计分录?
您好！ 你可以放在费用科目里面。 借方：管理费用/销售费用 贷方：现金/银行存款
145楼
2023-01-09 07:37:41
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
请问下公司支出扶贫款如何做会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
146楼
2023-01-09 07:57:48
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 问下，此类支出不常有。不可入管理费用吗
2023-01-09 08:18:32
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜不能计入管理费用科目。
2023-01-09 08:34:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
会计分录红字冲销和做相反的分录冲销有什么区别吗
是一样的意思
147楼
2023-01-09 08:08:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 桃子 发表的提问：
行政单位2018年挂其他应付款，分录是借：经费支出 贷：其他应付款，2019年会计制度改革，财务会计分录是借：其他应付款 贷：零余额 預算会计分录得怎么写？
你好，借:行政支出 贷:资金结存
148楼
2023-01-10 06:50:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师以前预收，现在冲销应该怎样设会计分录呢
你好，借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
149楼
2023-01-10 07:07:38
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，我10月份开了一张6700的发票，但是金额开错了，重新开了一张，在11月份开红子发票冲销，那我会计分录可以这样做吗？
红字冲销分录，可以的
150楼
2023-01-10 07:25:24
全部回复
小幸运：回复文文老师 好的，谢谢老师，
2023-01-10 07:51:45
文文老师：回复小幸运不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-01-10 08:21:37
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