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冲销往年经费支出的会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ Jessica 发表的提问：
以往年度的维修工程发票如何做分录，款项付清了，但当年出纳没拿给会计入账，款是财政直接支付的，没有经过单位账户，如果是当年入账的话就做收入支出分录就行了，可是现在入的话不知道如何做分录。
同学，你好 现在也是做收入支出分录
121楼
2022-12-29 08:29:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ xia 发表的提问：
冲销去年折旧340万，补提去年200万制造费用，会计分录怎么做
借累计折旧340 贷以前年度损益调整340 借以前年度损益调整200 贷累计折旧200
122楼
2023-01-03 06:33:59
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xia：回复暖暖老师 200万不是折旧，是其他的费用。这个怎么做呢
2023-01-03 06:49:13
暖暖老师：回复xia那这个费用正常怎么记账
2023-01-03 07:04:20
xia：回复暖暖老师 如果是当年的话是记借制造费用，贷应付股利
2023-01-03 07:31:38
暖暖老师：回复xia那现在就是借以前年度贷应付股利
2023-01-03 07:58:22
xia：回复暖暖老师 但是应付股利去年有提
2023-01-03 08:26:03
xia：回复暖暖老师 现在是这个情况，去年提的340万折旧不提了，固定资产以后不做折旧，以200万的承包金来做费用分摊到每个月去
2023-01-03 08:49:54
xia：回复暖暖老师 所以我现在需要把去年的折旧冲掉
2023-01-03 09:18:25
xia：回复暖暖老师 这样的话就有140万要记到去年的年度损益调整
2023-01-03 09:33:15
暖暖老师：回复xia是的，利润增加140万了这样
2023-01-03 09:54:47
xia：回复暖暖老师 是啊，那这个200万该怎么记分录好呢
2023-01-03 10:15:29
暖暖老师：回复xia就是你说的这个样子，
2023-01-03 10:27:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 紧张的海燕 发表的提问：
结：经费支出差旅费，贷其他应付款的预算会计分录如何处理？
借，事业支出 贷，资金结存 你是收付实现制处理
123楼
2023-01-03 07:02:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 现实的大地 发表的提问：
销售经理出差,借出2000元差旅费,会计分录怎么写
借；其他应收款 贷；库存现金
124楼
2023-01-03 07:24:19
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，请教一下，为什么工业会计中计提上月的费用，下月又冲销上月预提的费用，然后又计提本月的费用，目的是什么。为什么不在发生当月在计提然后在做支付分录呢
因为你是当月计提，次月支付的啊，冲销不知道你说的具体是什么
125楼
2023-01-03 07:51:01
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?淡淡的色彩：回复dizzy老师 比如说给客户的返利，上月计提，下月又冲销了上月的返利，然后又做下月相同计提返利，目的是根据权责发生制好计算利润吗？老师
2023-01-03 08:15:14
dizzy老师：回复?淡淡的色彩客户的返利是不用计提的，来了直接冲就行
2023-01-03 08:43:46
?淡淡的色彩：回复dizzy老师 你看我截图的，所得税1月没有支付，3月才支付的，为什么1月要计提
2023-01-03 09:12:53
?淡淡的色彩：回复dizzy老师 哦，我看到我们公司会计做的返利为什么每个月都预提返利，有点不懂
2023-01-03 09:41:07
dizzy老师：回复?淡淡的色彩计提的目的就是方便查账，比如计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 你以后查应付职工薪酬科目就可以很方便查到每一笔支付的账款
2023-01-03 09:59:24
?淡淡的色彩：回复dizzy老师 哦，好的谢谢老师
2023-01-03 10:15:55
dizzy老师：回复?淡淡的色彩不客气，每个努力的小天使都会有收获的
2023-01-03 10:32:23
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
冲销会计分录用红字冲销还是做相反的分录，谁更好？
你好。一般软件都是负数冲下。手工的可以红字冲销
126楼
2023-01-03 08:17:59
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天道酬勤：回复言岩老师 目前为止，我还没发现录不了负数的软件
2023-01-03 08:31:37
言岩老师：回复天道酬勤你好。软件里都是用负数冲的。手工的话是红字。
2023-01-03 08:52:26
言岩老师：回复天道酬勤你好。你值得是什么意思呢。可能没有太明白你指的哪方面。
2023-01-03 09:20:20
言岩老师：回复天道酬勤这个没有说红冲还是相反那个更好，看个人习惯，大部分会是红冲的。
2023-01-03 09:34:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 现实的大地 发表的提问：
销售经理出差,借出2000元差旅费,会计分录怎么写
借；其他应收款 贷；库存现金
127楼
2023-01-04 07:41:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 野性的汽车 发表的提问：
上个月计提工会经费，下个月冲回，怎么做会计分录
你好，借管理费用工会经费贷应付职工薪酬，借管理费用负数贷应付职工薪酬负数。
128楼
2023-01-04 08:11:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 光亮的酒窝 发表的提问：
行政单位，财政收回本年度已经列支经费支出_项目支出的预算内指标一千万。而且一千万资金已经交回财政。问:已经列支的一千万如何调整会计分录
你好，这个做财政应返还额度 借 财政应返还额度 贷 财政拨款收入
129楼
2023-01-04 08:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清秀的导师 发表的提问：
事业单位（今年是政府会计制度），去年结转的非财政拨款项目，今年支出时，会计分录应该入支出还是直接冲减（累计盈余），预算会计倒是清楚，主要是财务会计
你好，财务会计是计入相关费用处理，
130楼
2023-01-05 07:12:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 仙仙 发表的提问：
收入学生学费的会计分录支出学费退费的会计分录怎么做
收到 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；库存现金等科目
131楼
2023-01-05 07:42:15
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仙仙：回复邹老师 您好老师！中间计提利润怎么做分录呢 还有给领导买饭 报销费用的会计分录怎么做
2023-01-05 08:04:07
邹老师：回复仙仙利润分配分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 给领导买饭 报销 借；管理费用 贷；库存现金等科目
2023-01-05 08:32:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 酷酷的河马 发表的提问：
年底把剩余的经费结余到累计盈余第二年怎么做支出分录
同学你好，做支出分录时，直接借，业务活动费用，贷，银行存款等科目。结转到累计盈余的经费结余，不再处理了。
132楼
2023-01-05 07:47:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，我们21年所交的工会经费发生了退回，怎么做分录了，计入营业外支出吗
同学你好，计入营业外收入就行了。借：银行存款，贷：营业外收入。
133楼
2023-01-05 08:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 寒冷的招牌 发表的提问：
老师您好，冲销以前年度应交税费凭证怎么写会计分录
你好， 具体的是那个税？
134楼
2023-01-06 07:00:00
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 害羞的曲奇 发表的提问：
要求：请根据上述资料，先计算然后作相应的会计分录。 （1）甲厂发出材料时，应作会计分录（11分） （2） 甲厂向乙厂支付加工费时，应作会计分录（11分） （3）甲厂向承运部门支付往返运杂费时，应作会计分录（11分） （4）甲厂支付乙厂代收代缴的消费税时，应作会计分录（11分） （5）甲厂收回委托加工电池时，应作会计分录（11分）
你好，这个题目不完整
135楼
2023-01-06 07:17:30
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