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冲销往年经费支出的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 殷勤的牛排 发表的提问：
我想要研发支出的相关相关资料和会计分录，
你好，不符合资本化条件的借:研发支出-费用化支出 贷:银行存款等 借:管理费用 贷:研发支出-费用化支出 符合资本化条件的借:研发支出-资本化支出 贷:银行存款等 借:无形资产 贷:研发支出-资本化支出
106楼
2022-12-25 08:35:59
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殷勤的牛排：回复小云老师 我要相关资料可以吗
2022-12-25 09:18:13
小云老师：回复殷勤的牛排同学，你说清楚具体什么资料，相关资料这个涉及范围很广，而且也不是所有研发资料都属于会计范畴
2022-12-25 09:30:57
殷勤的牛排：回复小云老师 51job账号认证打了0.08元到对公账户怎么做分录？
2022-12-25 09:57:07
小云老师：回复殷勤的牛排借:银行存款 贷:营业外收入
2022-12-25 10:15:29
殷勤的牛排：回复小云老师 需要写二级科目吗？没有直接的一级科目填写
2022-12-25 10:39:00
小云老师：回复殷勤的牛排不要求写二级科目，你自己愿意写可以写。
2022-12-25 11:00:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Flower 发表的提问：
出纳户收老板转入50万做往来款，后期还得把钱50万转回给老板。 怎么做会计分录。
你好，借；其他应收款——出纳，贷；其他应付款——老板
107楼
2022-12-26 07:37:19
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 木木林 发表的提问：
老师，年报上的工会经费支出，怎么填？
如果没有这块 就直接写0即可
108楼
2022-12-26 07:59:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 复杂的糖豆 发表的提问：
公司研发部买了台设备价值75000，可直接做研发支出吧，想请教老师会计分录怎么做？
借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款 借研发支出 贷累计折旧
109楼
2022-12-26 08:24:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
如果工会经费当年有冲销 如何填写呢 20年底余额较大 21年冲销一部分
你好 借应付职工薪酬 贷以前年度损益 调整 
110楼
2022-12-26 08:32:59
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 热心的月光 发表的提问：
新旧会计制度衔接中，旧账的药品支出是销售时做支出，往来账里的应付药品费分不清哪些做了支出哪些没做，那预算会计要怎么调增减
预算会计和财务会计是要分别做的，基本上预算会计可以用财务会计现金流量项目来记
111楼
2022-12-27 07:23:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学习使我快乐耶✌ 发表的提问：
2日，厂部王敏私人借款2000，现金支付 12日，职员王敏出差回来，报销交通费 餐费600元，冲借款支出1000元，余款现金支付。求会计分录？
你好 2日，借：其他应收款  2000，贷：库存现金 2000 12日的描述是不是数据有错误，费用才600，应当退回现金1400，怎么这里还需要用现金支付呢？
112楼
2022-12-27 07:45:26
全部回复
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 那个交通费500元
2022-12-27 08:14:52
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 我没打上
2022-12-27 08:25:21
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 不好意思
2022-12-27 08:49:57
邹老师：回复学习使我快乐耶✌你好，，交通费500元，餐费600元，合计1100，借款2000，应当退回现金900，怎么这里还需要用现金支付呢？
2022-12-27 09:01:34
学习使我快乐耶✌：回复邹老师  它不是说冲借款支出1000
2022-12-27 09:12:32
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 交通费餐费1100  还得还100吧
2022-12-27 09:34:55
邹老师：回复学习使我快乐耶✌你好，冲借款支出1000，是之前单位有向个人借款吗？ 
2022-12-27 09:56:02
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 应该没有吧
2022-12-27 10:15:20
邹老师：回复学习使我快乐耶✌你好，根据你这个貌似，应当是有借款，要不不会余款现金支付的  账务处理是 借：管理费用 1100，其他应付款 1000，贷：其他应收款 2000，库存现金 100
2022-12-27 10:45:15
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 好的老师那个15 和16分录怎么写啊？
2022-12-27 10:58:07
邹老师：回复学习使我快乐耶✌你好 15，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，应交税费——个人所得税，其他应付款（个人负担的社保） 16，借：应付职工薪酬—社保/公积金，其他应付款（个人负担的社保、公积金），贷：银行存款 
2022-12-27 11:16:48
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 老师，15题是发放工资，就是发了一下工资剩下的社保费个人所得税还没有交是么
2022-12-27 11:34:40
邹老师：回复学习使我快乐耶✌你好，是的，是扣下了还没有缴纳 
2022-12-27 11:56:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售经理出差,借出2000元差旅费,会计分录怎么写
销售经理出差,借出2000元差旅费,会计分录怎么写
113楼
2022-12-27 08:12:06
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；其他应收款 贷；库存现金
2022-12-27 08:33:10
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
有工资薪金支出需要 缴纳工会经费 会计分录借:管理费用–工会经费 贷:怎么写呢？
你好，贷：应付职工薪酬-工会经费
114楼
2022-12-27 08:23:24
全部回复
欣悦：回复王瑞老师 工会经费不是要缴纳税局的吗？
2022-12-27 08:46:43
王瑞老师：回复欣悦不是的，是上交工会组织的，
2022-12-27 09:07:38
欣悦：回复王瑞老师 工会组织公司内部的 可以作为费用扣除，对吧
2022-12-27 09:26:29
欣悦：回复王瑞老师 谢谢老师！
2022-12-27 09:56:29
王瑞老师：回复欣悦可以作为费用扣除
2022-12-27 10:24:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
会计分录是借 无形资产贷 银行存款借 经营支出贷 累计摊销
你好，之前的问题具体是？
115楼
2022-12-27 08:32:59
全部回复
冰雪人：回复邹老师 单位支付了16万的装修费
2022-12-27 08:54:57
邹老师：回复冰雪人你好，装修费计入 借；长期待摊费用 贷；银行存款 按月摊销 借；管理费用 贷；长期待摊费用
2022-12-27 09:07:46
冰雪人：回复邹老师 单位用的事业单位报表，这个报表里没有待摊销费用
2022-12-27 09:28:36
邹老师：回复冰雪人你好，没有待摊费用，你可以一次性计入事业支出科目核算
2022-12-27 09:55:27
冰雪人：回复邹老师 老师，我们是民非企业，也可以一次性做经营支出吗？
2022-12-27 10:17:40
邹老师：回复冰雪人你好，没有待摊费用，只能是一次性计入业务活动成本了
2022-12-27 10:37:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
116楼
2022-12-28 08:03:43
全部回复
阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2022-12-28 08:14:45
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2022-12-28 08:41:57
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2022-12-28 08:57:20
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-28 09:20:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
如果我这里做冲销计提，需要怎么做会计分录？
你好，具体的是什么业务？
117楼
2022-12-28 08:19:51
全部回复
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我的原来公积金少交一笔，因为我决算做完了，资产负债表上不想体现这笔钱存在，我就采用冲销的形式，后续我还需要再做什么吗？
2022-12-28 08:41:00
郭老师：回复美丽的路灯你好，你冲销的形式是怎么做的？
2022-12-28 08:58:31
美丽的路灯：回复郭老师 红字冲销， 多扣公积金。 工资福利 313 多扣公积金。  应付职工薪酬待遇 313
2022-12-28 09:20:17
郭老师：回复美丽的路灯你好多扣的公积金为什么要做福利费？
2022-12-28 09:49:40
郭老师：回复美丽的路灯少交了一笔，然后你红充多计提的公积金不就可以啦。
2022-12-28 10:07:37
美丽的路灯：回复郭老师 业务活动费用中的工资福利
2022-12-28 10:26:34
美丽的路灯：回复郭老师 不对是嘛？
2022-12-28 10:41:20
郭老师：回复美丽的路灯你好，借业务活动费用公积金负数贷应付职工薪酬负数，应该是做这个。
2022-12-28 10:52:28
美丽的路灯：回复郭老师 我就是红冲计提了，我是想问说后续还要做什么吗？还是只要这样子就可以了
2022-12-28 11:17:52
郭老师：回复美丽的路灯他不需要做其他的业务。
2022-12-28 11:35:27
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我还有一个问题，我就是在3月份工资多发99块钱，4月份工资采用少发的99块钱的形式，我这里要怎么做会计分录？
2022-12-28 11:57:25
美丽的路灯：回复郭老师 我多发放的部分放在其他应收款里面
2022-12-28 12:19:40
郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬贷其他应收款99 发工资的时候。
2022-12-28 12:49:29
美丽的路灯：回复郭老师 比如说我应发2000，那我计提的时候，要怎么做会计分录？按照应发数2000去做分录，还是1911的来？
2022-12-28 13:01:35
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。
2022-12-28 13:16:11
郭老师：回复美丽的路灯应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。
2022-12-28 13:36:55
美丽的路灯：回复郭老师 对啊，我是这样子做，为什么我的资产负债表上面还有体现99元
2022-12-28 13:57:53
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。 2021-06-01 10:10:48 应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。 2021-06-01 10:11:01 都做了 那发工资分录
2022-12-28 14:12:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
研发后的废弃材料跨年出售 会计分录怎么做呢？ 去年的研发支出已经加计扣除了
你好没在今年冲减研发费用就好
118楼
2022-12-28 08:29:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
工会经费计提，支付的会计分录怎么做
你好，计提时，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，支付时，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
119楼
2022-12-29 07:46:11
全部回复
星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢
2022-12-29 08:18:25
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目
2022-12-29 08:39:59
星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？
2022-12-29 09:09:34
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提
2022-12-29 09:30:21
星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的
2022-12-29 09:56:08
庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%
2022-12-29 10:15:14
星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗
2022-12-29 10:32:12
庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，
2022-12-29 10:44:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，你好！请问之前计提的季度返利，因为客户季度没有达标，返利不用抵给客户，本月要把之前计提的季度返利冲销，会计分录怎么做？谢谢！
您好 做计提时候相同的红字分录就好了
120楼
2022-12-29 08:00:20
全部回复
Lily：回复bamboo老师 好的，老师，是不是只要是当月发生的业务，如果没有收或付款的话，都可以做计提？
2022-12-29 08:15:04
bamboo老师：回复Lily是的 只要是当月发生的业务，如果没有收或付款的话，都可以做计提
2022-12-29 08:25:33
Lily：回复bamboo老师 明白，谢谢甘老师！可能额外问多一个问题吗？我们零售货款一般都是**收款，老师一般都是月底了才一次性**提现到银行卡里，然后再告诉我这笔款是收哪几个零售客户的货款，然后我再按零售的相应客户入账。老师，这样可以吗？
2022-12-29 08:53:21
bamboo老师：回复Lily如果月底了能分清客户对应入账 可以的
2022-12-29 09:12:51
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