首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲销往年经费支出的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
员工报销采购款，费用报销单已经填制了，出纳尚未支付，怎么做会计分录？
你好，借；库存商品等科目，贷；其他应付款
61楼
2022-12-12 09:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 默默 发表的提问：
发现之前会计做的几个月，不同月份的之前分录是错的，请问这个月如何把之前的分录给冲销，
你好，做之前错误分录的相反分录冲销，然后做正确的分录就是了
62楼
2022-12-13 09:27:29
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ yoyo 发表的提问：
上个月有笔费用支出记错了，能这个月把上个月的会计分录红冲然后重新做这笔费用么？
你好，可以的，红冲是分录一样金额负数，然后做一笔正确的。
63楼
2022-12-13 09:32:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天空星 发表的提问：
我公司请预算员费用支出，如何做会计分录
借：工程施工-合同成本 贷：其他应付款
64楼
2022-12-13 09:57:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 执着的糖豆 发表的提问：
17年的管理费用，17年已经报销，18年发票出来，那么18年如何做会计分录呢
你好，17年报销的时候是怎么做分录的？一般应是暂估入账：借管理费用 贷应付账款什么的 来发票了，红冲一下，再按发票做分录！
65楼
2022-12-14 09:40:53
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大胆的小天鹅 发表的提问：
老师你好，我想问问，以前年度已经支出的财政拨款资金（工程类），支出的时候工程进度款，本年度审计后审减了，怎么出会计分录？
你好，同学。 审减了？什么意思，你支付的这部分要退回来？
66楼
2022-12-14 09:47:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陆 发表的提问：
费用支出的会计分录怎么写呢？
举例 借：管理费用等--办公费 贷：银行存款等
67楼
2022-12-14 09:53:58
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
往年都没有计提工会经费只是在交税时交一点，今年刚成立了工会，领导要求把去年的算出来转入工会户头，我是直接计算出9106.16转入工会户头这会计分录怎么做
我公司是小规模
68楼
2022-12-15 10:19:09
全部回复
岳老师：回复玫瑰借：管理费用等 贷：银行存款
2022-12-15 10:40:55
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ MiaoZIr 发表的提问：
报销费用冲借款，费用大于借款，补齐不足需要填支出凭证吗？会计分录怎么写？用什么凭证？
你好，不用填写支出凭证，直接报销就可以 借管理费用 贷其他应收款 银行存款
69楼
2022-12-15 10:29:11
全部回复
MiaoZIr：回复冉老师 用什么凭证？转账凭证吗？还是普通记账凭证？
2022-12-15 10:53:22
冉老师：回复MiaoZIr普通记账凭证就可以
2022-12-15 11:09:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好  先红冲原无票分录 。按发票入账 用以前年度损益 调整
70楼
2022-12-15 10:50:59
全部回复
微笑 旳弧度：回复玲老师 但我收到的发票是比往年计提的少 我该如何具体做分录？
2022-12-15 11:16:08
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 多计提 了就红冲  按发票入账  要是计提 的数正常 只是收到发票少 就红冲发票一样金额的暂估 按发票再入账
2022-12-15 11:27:49
微笑 旳弧度：回复玲老师 具体分录能做一下吗 谢谢
2022-12-15 11:47:52
玲老师：回复微笑 旳弧度你好  但我收到的发票是比往年计提的少  哪个数是正确的  
2022-12-15 12:09:22
微笑 旳弧度：回复玲老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估
2022-12-15 12:33:46
玲老师：回复微笑 旳弧度你好  按收到发票金额冲暂估 没收到票的不冲 借 应付 贷以前年度损益 调整 借 以前年度损益 调整 贷应付 借以前年度损益 调整 贷未分配利润 
2022-12-15 13:03:20
微笑 旳弧度：回复玲老师 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2022-12-15 13:16:33
玲老师：回复微笑 旳弧度我上面写的分录 就是对的  
2022-12-15 13:43:44
微笑 旳弧度：回复玲老师 可是收到的发票金额小于暂估 那就按发票金额多少冲多少吗？
2022-12-15 14:12:54
玲老师：回复微笑 旳弧度那就按发票金额多少冲多少
2022-12-15 14:39:31
微笑 旳弧度：回复玲老师 如果最后不能有发票回来了 最后先一笔冲回成本 怎么做分录？？
2022-12-15 14:59:49
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 不用调整账了，是汇算时纳税调整交所得税  
2022-12-15 15:15:45
微笑 旳弧度：回复玲老师 这样的话 账上的成本岂不是一直都有？
2022-12-15 15:33:01
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 等于成本正常入账 不用调整的  就是没有发票 
2022-12-15 15:48:03
微笑 旳弧度：回复玲老师 这个当年计提的成本，但今年没有发票回来，这不就相当于冲回多计提的成本吗？这情况下是有做会计分录的呀
2022-12-15 16:07:51
玲老师：回复微笑 旳弧度不是 没有发票回来的是账上不调整了，是是汇算时纳税调整交所得税  
2022-12-15 16:30:44
微笑 旳弧度：回复玲老师 还是不太懂呢 为啥不调账 这样账一直都是有暂估在
2022-12-15 16:46:15
玲老师：回复微笑 旳弧度暂估的就已经正常计入成本费用了。就是没有发票的，要纳税调整。
2022-12-15 17:05:17
玲老师：回复微笑 旳弧度所以不用再做帐上调整的分录。
2022-12-15 17:29:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业所得税汇算清缴中 职工薪酬支出及纳税调整明细表工会经费的账载金额 实际发生额 和税收金额如何填写 如果工会经费当年有冲销 如何填写呢 20年底余额较大 21年冲销一部分
你好； 你可以具体描述下 你当年21年工会经费实际发生了多少 ；账怎么做的   计提了多少  支付了多少 ； 你20年  金额大冲销又是为什么。 这样才能准确判断的   
71楼
2022-12-18 09:32:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 小璐 发表的提问：
事业单位公立学校用上年结余的银行存款支付各项经费支出，要怎么做会计分录
借 事业支出 贷 银行存款 年末的时候会结转到上年结余那里。
72楼
2022-12-18 09:59:08
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
去年重复计提房租费用，今年如何冲销，会计分录怎么写？小企业会计准则
你好，把管理费用用以前年度代替冲红
73楼
2022-12-18 10:16:23
全部回复
丹丹：回复暖暖老师 麻烦老师帮我写下分录谢谢
2022-12-18 10:30:15
暖暖老师：回复丹丹你的分录看不清楚，
2022-12-18 10:49:37
丹丹：回复暖暖老师 借管理费用～房租30000，贷其他应付款～房租30000
2022-12-18 11:11:41
暖暖老师：回复丹丹借：以前年度损益调整 -30000 贷其他应付款～房租30000
2022-12-18 11:27:59
丹丹：回复暖暖老师 老师，还有上年有一个无知收入3000，退款的时候用分录用保证金退了，这个分录需要用以前年度损益做吗？如果需要，分录怎么做。
2022-12-18 11:49:50
暖暖老师：回复丹丹不用，你们都不知道用途的
2022-12-18 12:14:14
暖暖老师：回复丹丹不用，你们都不知道用途的
2022-12-18 12:28:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好 需要把之前计提费用的分录红冲，然后根据发票再做费用分录 
74楼
2022-12-18 10:38:59
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估；而且 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2022-12-18 11:02:36
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，请看你的描述，具体是什么情况呢 
2022-12-18 11:24:34
微笑 旳弧度：回复邹老师 就是当时为了不缴纳那么多企业所得税，就计提了成本 分录为：借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 现在发票每个月回来一些发票，就是平时打车啊 坐车的费用发票，那现在回来的发票该怎么做分录？
2022-12-18 11:37:54
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
2022-12-18 11:53:03
微笑 旳弧度：回复邹老师 不用通过未分配利润吗
2022-12-18 12:21:19
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，结转的分录，需要把以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润   核算  
2022-12-18 12:46:31
微笑 旳弧度：回复邹老师 那你分录要自己做的吗
2022-12-18 13:16:05
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，需要自己做结转处理的 
2022-12-18 13:28:20
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那分录怎么做
2022-12-18 13:54:34
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2022-12-18 14:17:35
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那之前你说的：冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本，金额就是当时计提多少就多少吗？
2022-12-18 14:36:06
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，是这样的 
2022-12-18 14:58:10
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这分录不做，按发票回来的时候做根据取得的发票（打车，坐车的费用发票） 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用 可以吗？
2022-12-18 15:15:39
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是需要做这个分录的 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2022-12-18 15:35:51
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 我的意思是不做冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本（金额就是当时计提多少就多少），不做这分录。行不？
2022-12-18 15:47:57
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，需要把之前暂估入账的成本分录红冲的 
2022-12-18 16:16:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好，暂估和发票的是一样的吗？可以把发票放到暂估凭证后面的。
75楼
2022-12-19 08:08:51
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料