首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲销往年经费支出的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
单位2015年经法院判决一次支付给销货方违约金18080.07元，案件受理费970，保全费970元，款已付没收到票据一直挂账，这个月用法院判决书走账，我应该怎么做分录是冲往年的营业外支出和管理费用还是今年的，
借；营业外支出（违约金） 管理费用 贷；银行存款
76楼
2022-12-19 08:15:36
全部回复
迪迪朵拉：回复邹老师 正常做在当年就可以吗
2022-12-19 08:35:42
邹老师：回复迪迪朵拉你好，是之前没有做分录，现在补做？
2022-12-19 08:58:00
迪迪朵拉：回复邹老师 之前做了 借：应付账款 贷：银行存款 这样挂的账
2022-12-19 09:25:41
邹老师：回复迪迪朵拉借； 借；营业外支出（违约金） 管理费用 贷；应付账款 现在做这个分录就是了
2022-12-19 09:53:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哆啦哆啦A梦 发表的提问：
请问在新会计制度下行政会计怎样更改错账，2020年要冲销2018年一笔借记经费支出，贷记财政拨款收入，但是2020年新会计制度下已经没有该科目，怎么办？
你好， 跨年了，经费支出（费用）、财政拨款收入（收入）当年末已经结转为零了。没有办法跨年更改的。（只有反结账更改）
77楼
2022-12-19 08:21:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宝藏 发表的提问：
往来款支出怎么做分录
你好 支出的话 借其他应收款贷银行存款
78楼
2022-12-19 08:28:10
全部回复
宝藏：回复meizi老师 好的谢谢老师
2022-12-19 08:55:50
meizi老师：回复宝藏不客气的 帮到你就好
2022-12-19 09:11:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺利的大山 发表的提问：
销售方红冲去年发票，会计分录
冲减销售收入及税金，借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数
79楼
2022-12-19 08:47:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心灵美的舞蹈 发表的提问：
工会经费计提、使用的会计分录，用工会经费发福利，超出计提金额使用工会经费的会计分录
你好，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，超出计提金额使用工会经费的会计分录，补计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
80楼
2022-12-20 08:11:21
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 平常的裙子 发表的提问：
老师，我是事业单位，我单位往来账中有一笔预付职工工资，20年在往来挂着，没做支出，今年我想做支出，但预算会计怎么做分录呢
你涉及资金进出，不用考虑预算会计的哈
81楼
2022-12-20 08:20:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影 孑 发表的提问：
老师 18年支付的员工借款30000 员工填了报销单 总计花了23686 但是支出单总经理还未签字 所以流程未走完 因为是18年发生的成本 所以之前会计18年做了入账 借：预提费用23686 贷 其他应收款23686 今年总经理单子批了 之前会计入账的分录我怎么冲 员工还款6314 求 整套分录的做法
还有之前是不是做借xx费用 贷预提费用，你去查下？预提费用这个现在是借方余额？？？1，借款做借其他应收款30000 贷银行 30000 2，借xx成本 贷预提费用 23686 3，报销的时候做借预提费用 贷贷 其他应收款23686 借银行6314 贷其他应收款 6314
82楼
2022-12-20 08:44:59
全部回复
影 孑：回复maize老师 好的 我查下她之前有没有进入成本 印象中是没挂成本的 直接做的是借 预提费用 贷其他应收 那如果确定她是这个做法 那我现在的分录怎么做呢 老师
2022-12-20 09:09:48
maize老师：回复影 孑没有做借以前年度损益调整，贷预提费用，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-12-20 09:29:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 调皮的蜻蜓 发表的提问：
事业单位上年年末报销差旅费，先做的账，已列支出，现金已取，就等着手续到齐报销，但年底手续没有，没法报销，账已经封了，决算做完了，请问可以在下一年冲红或者更正么？如何做会计分录呢？
你好，如果去年做账了，就把发票贴在后面即可
83楼
2022-12-21 07:39:22
全部回复
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 里面有两笔差旅费，剩下的挂个人账上了，但是个人不写欠条，这笔其他应收款在今年怎么处理呢，谢谢老师
2022-12-21 08:20:02
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 因为他扶贫一年半，今年还有一年，怕经费不够，想提前支给他，他一直没回来，钱没给他，也没有欠条
2022-12-21 08:33:04
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓其他应收款，你现在有发票就冲掉
2022-12-21 08:43:05
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓其他应收款，你现在有发票就冲掉
2022-12-21 09:08:26
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓其他应收款，你现在有发票就冲掉
2022-12-21 09:22:42
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 我的发票只有一部分，剩下的挂在其他应收款了
2022-12-21 09:49:10
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓那就挂在，以后有发票就冲掉
2022-12-21 10:02:12
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 可是没有欠条啊，其他应收款凭证后面没有票据
2022-12-21 10:28:47
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓你付钱了，有银行回单
2022-12-21 10:52:55
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 我取得现金
2022-12-21 11:04:04
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓取得现金，可以附上收据
2022-12-21 11:28:52
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 我正常取现，然后用现金支付的差旅费以及其他应收款
2022-12-21 11:56:14
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓支出的现金，可以附上收据
2022-12-21 12:12:26
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 欠条、收据同事都不写，钱也没拿走，我这笔钱已经列支出了，库存现金及银行账都没有这笔钱，不知道怎么整了
2022-12-21 12:35:46
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓你现在可以补写一张收据的
2022-12-21 12:54:02
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 我写么？算违规么？
2022-12-21 13:08:52
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓同事在你们单位的，你开一张，他签名
2022-12-21 13:19:39
调皮的蜻蜓：回复紫藤老师 他不同意，去年年末他没领，现在他觉得补签对他不好，他不签，如果这笔钱他就是不收，去年我挂在他名下了，今年怎么更正呢，就当我去年记错了，这笔钱怎么做呢？
2022-12-21 13:34:14
紫藤老师：回复调皮的蜻蜓你付钱了，没有发票，应该挂账
2022-12-21 14:00:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小满 发表的提问：
公司免费提供午餐，午餐所有支出该怎么处理，会计分录该怎么做
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
84楼
2022-12-21 08:04:05
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 眠 发表的提问：
支付注销费的会计分录
你好，有发票没有，可以入管理费用科目
85楼
2022-12-21 08:19:04
全部回复
眠：回复阳老师 没有发票
2022-12-21 08:48:33
眠：回复阳老师 就只有一张费用单据
2022-12-21 09:01:46
阳老师：回复眠你好，没有发票的是不能入账的
2022-12-21 09:16:48
眠：回复阳老师 后期会有发票
2022-12-21 09:45:21
阳老师：回复眠你好，只有等后期的发票到了才能入账
2022-12-21 10:06:15
眠：回复阳老师 我们就是还没有找公司拿发票，先登账后面再去补票
2022-12-21 10:34:54
阳老师：回复眠你好，你确定拿得到发票的话可以像你这样做
2022-12-21 10:52:21
眠：回复阳老师 那二级明细科目就是注销费吗？
2022-12-21 11:18:40
阳老师：回复眠你好，二级明细科目可以这样，根据你们的企业的需要进行设置
2022-12-21 11:39:43
眠：回复阳老师 支付住宿费押金是什么分录
2022-12-21 12:00:28
阳老师：回复眠你好，你们是支付给对方还是？
2022-12-21 12:17:46
眠：回复阳老师 一个人的名字对方
2022-12-21 12:46:20
阳老师：回复眠你好，借：银行存款等 贷：其他应付款---**人
2022-12-21 13:09:32
眠：回复阳老师 题目是支付给徐文胜酒店住宿费押金
2022-12-21 13:32:53
阳老师：回复眠你好，你们支付给对方还是对方支付给你们？
2022-12-21 13:56:53
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 木乔 发表的提问：
工程项目会计 往公司报销差旅费会计分录是什么
报销差旅费会计分录 差旅费-会计处理 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用－差旅费 贷：现金 2、借出时 借：其他应收款-工程部员工 贷：现金
86楼
2022-12-21 08:25:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费没有用，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，写详细些，谢谢
你好 去年汇算清缴抵扣了吗
87楼
2022-12-21 08:41:59
全部回复
山楂欠：回复郭老师 能把抵扣和没抵的 的调整分录都写下吗
2022-12-21 09:10:10
郭老师：回复山楂欠去年抵扣了 不修改汇算清缴借管理费用教育经费负数贷应付职工薪酬负数
2022-12-21 09:23:05
郭老师：回复山楂欠没有抵扣的借应付职工薪酬贷利润分配
2022-12-21 09:37:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安妮 发表的提问：
冲销投资的分录怎么做老师？帮会计分录给我列出来吗？
您好，如果是被投资企业，借：实收资本，贷：现金或者银行存款。如果是投资企业的话，借；现金或者银行存款，贷：长期股权投资，投资收益。
88楼
2022-12-22 07:30:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
修改去年的帐如何做会计分录？去年的会计分录：借研发支出 50000贷银行存款50000，现在要把这个研发支出做费用，应该怎么做分录
借；管理费用 贷；研发费用
89楼
2022-12-22 08:00:32
全部回复
朱小茱：回复邹老师 老师，这个为什么不用通过以前年度损益调整？
2022-12-22 08:12:48
邹老师：回复朱小茱去年应当结转而没有结转的应当通过以前年度损益调整核算
2022-12-22 08:39:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 奋斗的背包 发表的提问：
老师您好，请教一下，就是去年已经结转的销售费用，今年退回来了，要把跨年已结转的销售费用冲回，会计分录要怎么做呢？
您好，冲回跨年费用，借销售费用，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
90楼
2022-12-22 08:06:12
全部回复
奋斗的背包：回复小林老师 那他退回来的是现金，要怎么做呢？
2022-12-22 08:29:13
小林老师：回复奋斗的背包您好，假设您去年分录是借销售费用，贷现金。今年分录，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款（蓝字），借利润分配未分配利润（红字）贷以前年度损益调整（红字）
2022-12-22 08:51:06
奋斗的背包：回复小林老师 然后收到的现金，就是借现金，贷其他应收款是吧？
2022-12-22 09:15:33
小林老师：回复奋斗的背包您好，是的，您的理解非常正确。但是您需要调整上年的企业所得税申报表，因为您多计入费用了。
2022-12-22 09:30:17
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 09:45:31
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2022-12-22 10:03:57
奋斗的背包：回复小林老师 老师，那还可不可以不冲抵之前的费用，直接把收到的现金计入营业外收入呢？
2022-12-22 10:16:03
小林老师：回复奋斗的背包您好，那也是可以的，整体看您的损益是没有影响的。
2022-12-22 10:36:52
小林老师：回复奋斗的背包您好，以后尽量不要这样处理，因为确认销售费用很可能是没有发票的，不符合企业所得税扣除标准。
2022-12-22 10:46:55
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师提醒，那如果企业是分内外帐的，那这种做法在内账里面，是没有影响的吧？
2022-12-22 11:08:14
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，内账没影响。
2022-12-22 11:32:59
奋斗的背包：回复小林老师 好滴，终于解决这个问题了，谢谢你啦，没有其他问题了
2022-12-22 11:45:52
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2022-12-22 12:05:01
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料