balabala：回复暖暖老师 具体会计分录怎么做？

balabala：回复暖暖老师 不影响利润，只是明细科目错误

暖暖老师：回复balabala那借贷都是一样的，抵消了看不出来

洋洋：回复徐阿富老师 那我买回来要不要入个库 企业是筹建期

徐阿富老师：回复洋洋你好，这个根据你企业的实际来就好，有些企业比较规范，做个入库，也有不少企业不做入库的

知恩郑：回复文文老师 新准则不是要求过度应付职工薪酬吗

文文老师：回复知恩郑借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

蓝色天空88：回复邹老师 不用管理费用这个科目吗？ 老师能回答明白一点吗

邹老师：回复蓝色天空88你好，因为是 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，如果有就通过以前年度损益调整科目核算的，所以就通过了利润分配——未分配利润科目来调整 因为是跨年的费用，就不能直接用管理费用科目调整的

蓝色天空88：回复邹老师 我公司2018年有一笔管理费用5万元已经做账了，但是到2019年还没有发票，这样情况也是这样做分录吗

邹老师：回复蓝色天空88你好，你是需要把这5万冲销？

蓝色天空88：回复邹老师 老师 是的 我今年没有发票 不能直接红冲凭证吗？

邹老师：回复蓝色天空88你好，可以做之前无票费用分录相反分录冲销，涉及损益科目计入 利润分配——未分配利润

2333333：回复邹老师 要不要录税额呢， 小规模的税额都不用录是吗

邹老师：回复2333333你好，不需要的，因为即使取得专用发票税额部分也是不得抵扣的

Celery：回复钟存老师 是按合同签订日期确定的，2019年之前签订的合同有些项目管理费还没收到，如果2020年收到2019年之前的项目管理费，我可以放到以前年度损益调整这个科目吗，2020年签订的合同收到的项目管理费放到营业收入，这样可行吗

钟存老师：回复Celery2019年，放到以前年度，通过以前年度损益调整，留存收益， 2020年的计入当期营业收入

Celery：回复钟存老师 2019年之前我们收到的项目管理费都是计入主营业务收入，那如果2019年12月份我先把2019年以及2019年之前的未收到的项目管理费先确认收入，到实际收到项目管理费了以后再把之前确认收入的分录冲红再做正确的分录，2020年收到的项目管理费就计入营业收入，2019年之前我们都是核定征收，2020年我们要执行查账征收，所以要把2019年之前的项目管理费跟2020年的项目管理费区分开来，这样区分2019年以前的项目管理费跟2020年的项目管理费可行吗？

钟存老师：回复Celery已经确认输入为什么要冲红呢？

Celery：回复钟存老师 有些工程还没审计，审计价跟合同价会有差异，导致先前先确认的项目管理费跟实际收到的项目管理费有差异。方案一：2019年12月份我先把2019年以及2019年之前的未收到的项目管理费先确认收入，方案二：在2020年收到2019年以及2019年之前的项目管理费放到以前年度损益调整，这两个方案都可行吧？

钟存老师：回复Celery方案一你不是金额不准确嘛，肯定是方案二，进行调整的

努力的Lacey：回复萱萱老师 我们是做平台销售的，为了平台销售支付的网络技术服务费

萱萱老师：回复努力的Lacey你好，可以计入销售费用

努力的Lacey：回复萱萱老师 直接记主营业务成本是不是不可以？还有就是我们有个网站平台外包别人技术，每月服务费4.5万，我直接做主营业务成本了可以吗？

萱萱老师：回复努力的Lacey你好，可以计入主营业务成本

努力的Lacey：回复萱萱老师 直接记成本是不是月底是不用结转的

萱萱老师：回复努力的Lacey月底需要结转损益的