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收到的管理费怎么做会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  发表的提问：
收到项目管理费用的时候，为什么借单位管理费用 贷 预提费用 然后它的预算会计分录是借 非财政拨款结转 贷 非财政拨款结余怎么理解预算会计的这个分录呀？
财政结转和财政结余是有区别的。 结余包括结余，结余是总的所有资金，结余只是对于使用的预算奖金，不包括没有用完的资金。 你这里是结余的增加，结转的减少。 就是说是将使用部分的确认支出 了。
121楼
2023-01-04 07:54:15
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：回复陈诗晗老师 能不能通俗一点呀，好绕呀
2023-01-04 08:34:30
陈诗晗老师：回复就是比如财政给你的奖金，你有可能当年没有花完。是不 你当年的收入-支出就是结余 结转=结余+当年没有花完准备之后年度花的钱
2023-01-04 08:52:08
：回复陈诗晗老师 哈哈哈，理解啦
2023-01-04 09:15:02
陈诗晗老师：回复祝同学你学习愉快
2023-01-04 09:27:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 彩色的音响 发表的提问：
收到管理费用负数专票的会计凭证怎么做？
如果之前认证了借应付账款，借管理费用负数，贷进项转出。
122楼
2023-01-04 08:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Allison404 发表的提问：
AB计入管理费用吗，会计分录怎么做四个选项
1、借研发支出-费用化支出 贷累计折旧
123楼
2023-01-05 07:37:01
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暖暖老师：回复Allison404B借研发支持-费用化支出 贷原材料
2023-01-05 08:08:33
暖暖老师：回复Allison404C借研发支出-资本化支出 贷银行存款
2023-01-05 08:23:15
暖暖老师：回复Allison404D借研发支出-资本化支出 贷原材料
2023-01-05 08:47:15
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：收到发票，没有付款凭证，会计分录：借：管理费用，贷：其他应收款，怎么理解？
你好，有发票先入账，分录：借：管理费用 贷：其他应付款 等付款时，借：其他应付款 贷：现金或银行
124楼
2023-01-05 07:58:07
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西红柿：回复黄老师 不是 ，这是以前会计做的分录，不明白她这样做是什么原因？她为什么要用其它应收款呢？
2023-01-05 08:21:28
黄老师：回复西红柿可以调整账务
2023-01-05 08:48:00
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Lillian 发表的提问：
我们公司是投资管理类公司，主要是客户把钱存在我们这里，我们按月支付收益，再把客户的钱拿去做项目。到期偿还客户的本金，项目方支付我们管理费，请问收到投资款时会计分录怎么做？支付收益时会计分录怎么做？
这个投资公司的没接触过
125楼
2023-01-05 08:09:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 撒娇女王 发表的提问：
基金会收的管理费用怎么做账。比如说基金会收到一笔10000的捐款，然后9900是限定性的，100是给基金会做管理费用的。这个100块钱应该怎么做账。麻烦写详细分录。谢谢！！！
您好，分录 借：银行存款 10000 贷：捐赠收入10000
126楼
2023-01-05 08:14:59
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撒娇女王：回复王雁鸣老师 捐赠收入有分限定性还是非限定性啊。100块做管理费用应该是非限定性。我现在的做法是先全部进限定性，然后等项目结束后再把收的管理费用转为非限定性。对吗？
2023-01-05 08:50:57
王雁鸣老师：回复撒娇女王您好，是的。
2023-01-05 09:12:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 健康的老鼠 发表的提问：
对方全责，收到车辆保险理赔费会计分录怎么做
你好，发生相关支出的时候 借：其他应收款，贷：银行存款等科目 收到车辆保险理赔费 借：银行存款，贷：其他应收款 
127楼
2023-01-06 06:29:05
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健康的老鼠：回复邹老师 没有支出，直接是收到理赔费
2023-01-06 06:47:24
邹老师：回复健康的老鼠你好，没有支出，直接是收到理赔费 借：银行存款，贷：营业外收入
2023-01-06 07:14:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，请问物业管理公司提前收到租户的租金该怎么做会计分录呢
你好 借 银行存款 贷 预收账款
128楼
2023-01-06 06:53:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欧耶 发表的提问：
收到协作费发票201070元 2017年的分录为 借：管理费用-协作费201070 贷：库存现金201070 2020年4月，税务稽查要求调增201070元。跪求怎么处理，会计分录怎么做？
你好，这个是所得税的纳税调整，会计上不用做分录，在汇算时调增就以。
129楼
2023-01-06 07:21:30
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欧耶：回复立红老师 不需要以前年度损益调整科目处理吗
2023-01-06 07:39:23
立红老师：回复欧耶你好，不需要的，最后汇算调整后如果需要补企业所得税，再做以前年度损益调整。
2023-01-06 08:02:35
欧耶：回复立红老师 还牵扯2017年年报汇算清缴亏损40万漏记，2018年和2019年已经出现盈利缴纳了企业所得税款，稽查要求协作费201070冲减亏损，然后2019年年报汇算清缴再申请退税或者抵税。
2023-01-06 08:25:10
欧耶：回复立红老师 调了2017年年报汇算清缴报表，会计分录如何处理
2023-01-06 08:38:43
立红老师：回复欧耶你好，您账上不是体现了40万的亏损么，如果体现了，只是报表漏了，不需要调账的。在19汇算时按400000-201070后的差额作为补亏的数额申报补亏就可以的。
2023-01-06 08:54:57
欧耶：回复立红老师 会计分录呢
2023-01-06 09:09:42
立红老师：回复欧耶你好，不需要做会计分录，账没有错，做了会计分录就调账了，等19年汇算完后，如果需要补企业所得税，再做所得税的分录。
2023-01-06 09:32:03
欧耶：回复立红老师 201070发票出现问题，不需要冲回账务处理嘛
2023-01-06 09:48:41
欧耶：回复立红老师 实际上账面上亏损40万，调整201070元后应该2017年亏损198930
2023-01-06 09:58:44
欧耶：回复立红老师 这个分录怎么做呢
2023-01-06 10:11:10
欧耶：回复立红老师 借：以前年度损益调整 贷： 什么 结转的时候 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
2023-01-06 10:24:20
立红老师：回复欧耶你好，201070发票出现问题，不需要冲回账务处理嘛——实际我们已经付款了，不需要冲回 实际上账面上亏损40万，调整201070元后应该2017年亏损198930——这个亏损不是在19年汇算时补么，不做分录 补亏后需要交税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-06 10:45:35
欧耶：回复立红老师 稽查要求先拿错误发票的201070元弥补2017年年报汇算清缴的40万，这样实际上17年亏损198930元，怎么做会计分录
2023-01-06 11:02:47
立红老师：回复欧耶你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-06 11:27:15
欧耶：回复立红老师 不需要缴纳企业所得税税款，因为是亏损呢，怎么贷应交税金
2023-01-06 11:42:23
立红老师：回复欧耶你好，是这个调整的业务不做分录，补亏后需要交税再估分录的 实际上账面上亏损40万，调整201070元后应该2017年亏损198930——这个亏损不是在19年汇算时补么，不做分录 补亏后需要交税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-06 12:05:28
欧耶：回复立红老师 不是在19年汇算清缴的时候补，是去调整17年汇算清缴报表去修改
2023-01-06 12:28:24
立红老师：回复欧耶你好，如果是调整17年，还是这个分录，因为这部分费用本身当年不应做费用入账，如果没有做费用，那么亏损额是不能这么多的，所以调增的部分是需要补税的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-06 12:49:43
欧耶：回复立红老师 因为还是处于亏损的状态，不需要缴纳税款呢 只是亏损数额小了，怎么做呢？
2023-01-06 13:10:31
欧耶：回复立红老师 现在调整后 借：以前年度损益调整 201070贷： 什么分录啊 结转的时候 借：利润分配-未分配利润201070 贷：以前年度损益调整201070
2023-01-06 13:32:48
立红老师：回复欧耶你好，贷方就是应交税费——应交所得税的，因为这笔费用我们是不能在税前抵扣的，是需要调增，所以是需要补税的
2023-01-06 13:47:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 沉鳞竞跃 发表的提问：
报销差旅费时做的会计分录是借：管理费用－差旅费 贷：银行存款，等到抵扣差旅费（火车票）时，应该怎样做会计分录？
你好， 借，管理费用 负数 借，应交税费——应增进 正数
130楼
2023-01-06 07:49:52
全部回复
沉鳞竞跃：回复立红老师 没有贷方？
2023-01-06 08:20:25
立红老师：回复沉鳞竞跃你好，是的，也可以将管理费用放在贷方，用正数
2023-01-06 08:31:45
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小苏 发表的提问：
公司是小规模纳税人，经营物业管理的，现收到2017.6-2018.6物业管理费，如何做会计分录呢
借：银行 贷：主营业务收入 应交税费
131楼
2023-01-06 08:14:59
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小苏：回复姜老师 收到是普通发票也要贷方计入应交税费——应交增值税-进项税吗
2023-01-06 08:39:23
姜老师：回复小苏你是开出发票还是收到发票？
2023-01-06 08:55:16
小苏：回复姜老师 收到
2023-01-06 09:23:44
小苏：回复姜老师 不好意思，开出发票
2023-01-06 09:39:55
姜老师：回复小苏你们不是经营物业管理的吗？怎么还收到物业管理费？
2023-01-06 10:07:38
小苏：回复姜老师 老师，刚才说错了，是开出发票的
2023-01-06 10:37:00
小苏：回复姜老师 是的
2023-01-06 11:00:20
姜老师：回复小苏开出发票不管是普票还是转票都和我第一次给你的分录一样做账务处理
2023-01-06 11:19:10
小苏：回复姜老师 如果是收到普通发票呢
2023-01-06 11:36:32
姜老师：回复小苏收到普票借：成本费用 贷：银行等
2023-01-06 11:58:19
小苏：回复姜老师 好的，谢谢姜老师
2023-01-06 12:15:49
姜老师：回复小苏不客气。共同学习进步！
2023-01-06 12:25:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胡月 发表的提问：
老师我们给别的公司代开发票收取管理费这个怎么做会计分录的
你好 代开发票 不是你们公司业务吗
132楼
2023-01-08 09:27:04
全部回复
胡月：回复meizi老师 是的，我们给挂靠公司的其他项目开发票，这个我们到税务局报备过的可以来
2023-01-08 09:57:03
meizi老师：回复胡月你好 那你就做 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-08 10:26:43
胡月：回复meizi老师 我们收这个收入没有发票，这个要自己交增值税的吗？
2023-01-08 10:53:09
meizi老师：回复胡月你好 是的 你做无票收入缴纳税费
2023-01-08 11:10:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 过儿～小郭郭 发表的提问：
小企业收到银行存款的利息100元，冲减财务费用的会计分录怎么做？管理费用 借方-100，收入贷方100吗？谢谢
您好 借：财务费用 -100 借：银行存款 100
133楼
2023-01-08 09:39:40
全部回复
过儿～小郭郭：回复bamboo老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-08 09:52:39
bamboo老师：回复过儿～小郭郭不用谢哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-08 10:10:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
去年交工会经费，借管理费用工会经费，贷银行存款 今年收到工会经费返还 分录怎么做
借银行存款，借管理费用负数。
134楼
2023-01-08 10:02:36
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 卢婷 发表的提问：
请问老师，扣除的账户管理费怎么做会计分录啊？
你好！管理费用
135楼
2023-01-08 10:08:43
全部回复
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