叶子：回复bamboo老师 请问:在报税的时候，填写进项税转出，是选择其他吗？

bamboo老师：回复叶子在报税的时候，填写进项税转出，是选择其他 对的

宣：回复阳老师 一般纳税人

阳老师：回复宣借：管理费用--住宿费 应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 需认证后才能这样做分录

LU：回复bamboo老师 借管理费用业务招待费，进项税，贷库存现金

bamboo老师：回复LU借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

LU：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复LU不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

start：回复邹老师 是不是可以不转 作为以后税局查账 自查素材

邹老师：回复start你好，已经知道不能抵扣需要自己主动转出才是的

start：回复邹老师 那作为差费那 进项税额能抵扣吗

邹老师：回复start你好，出差发生的 住宿费专用发票是可以认证抵扣的

贝壳风铃：回复佟老师 我做的 借:销售费用 应交税费-增值税进项税额 贷:现金

佟老师：回复贝壳风铃借：销售费用 贷：应交税费-增值税进项税额转出

贝壳风铃：回复佟老师 进项税额转出是这月做，还是下月做，如果做要怎么写分录

贝壳风铃：回复佟老师 这月就做吗

佟老师：回复贝壳风铃借：销售费用 贷：应交税费-增值税进项税额转出 这个就是分录啊。进项最好这个月做，如果来不及下月也可以

贝壳风铃：回复佟老师 那做纳税申报表的话，进项税额转出要怎么填

佟老师：回复贝壳风铃进项税额表里有专门进项税额转出栏次，你看i符合哪个就填进去

贝壳风铃：回复佟老师 好的。谢谢老师

贝壳风铃：回复佟老师 老师，这种情况我看网上有的回答是这样做分录: 借:应交税费-增值税进项税额转出 贷:应交税费-增值税进项税额 我想问一下什么情况下做你说的那种分录，什么时候做网上这种分录

佟老师：回复贝壳风铃这个是年底把应交税费的明细科目进行结转

贝壳风铃：回复佟老师 那我现在要不要也进行结转呢。12月也属于年末了

佟老师：回复贝壳风铃可以的，现在结账可以进行结转

贝壳风铃：回复佟老师 那对于这张发票，我要做的完整的会计分录是这样吗？ 首先借:销售费用 100 应交税费-增值税进项税额 16 贷:现金 116 然后在转出 借:销售费用 16 贷:应交税费-增值税进项税额转出 16 最后在结转 借:应交税费-增值税进项税额转出 16 贷:应交税费-增值税进项税额 16 是这样做吗？老师

佟老师：回复贝壳风铃是的，您的处理是正确的

贝壳风铃：回复佟老师 最后结转的这个会计分录对纳税申报表没影响吧，我只要在这月的纳税申报表进项税转出里填16就好了吧

佟老师：回复贝壳风铃你的分录表达就是减少进项税额的，没影响

贝壳风铃：回复佟老师 好的

佟老师：回复贝壳风铃您还有其他问题咨询吗

贝壳风铃：回复佟老师 还有最后一个问题，最后结转的这个分录，是不是只有年末才要做，平时涉及到进项税额转出，只需把进项税额转出做到相应成本或费用科目里就行了？

佟老师：回复贝壳风铃对，最后一笔分录到年末结转，平时不做，只做进项转出

贝壳风铃：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复贝壳风铃不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

唐瑜禧：回复蒋老师 老师，请问赠送的那一家，要如何做分录？

唐瑜禧：回复蒋老师 计入借：销售费用 应交税费 贷应付账款

蒋老师：回复唐瑜禧比如这11家住宿，总共收款15000，那么每家住宿确认的收入是15000/11，这样均摊的，当然总计还是按15000来确认收入，不用单独确认销售费什么的

唐瑜禧：回复蒋老师 好的，谢谢

蒋老师：回复唐瑜禧不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！

橙子????：回复江老师 有没有代扣个税风险

江老师：回复橙子????这个不存在个税代扣风险，直接报销处理

橙子????：回复江老师 老板如果存粹就去旅游产生的也可以这样做吗

江老师：回复橙子????这个是计入福利费，计入管理费用——福利费

橙子????：回复江老师 去旅游景点玩耍产生的住宿费 也是计入管理费用吗

橙子????：回复江老师 管理费用-福利费吗

江老师：回复橙子????全部计入管理费用——福利费，属于公司给老板的福利费支出

小南瓜1031：回复杨@老师 如果是小规模纳税人还需要税费分开做分录吗？

杨@老师：回复小南瓜1031那就不需要了，全额进入费用

小南瓜1031：回复杨@老师 是不是管理费用？？？快递费呢？怎么做分录？

杨@老师：回复小南瓜1031快递费计入到管理费用-办公费

小南瓜1031：回复杨@老师 好的

小南瓜1031：回复杨@老师 住宿费也是管理费用-住宿费吧

杨@老师：回复小南瓜1031不客气，祝你工作顺利，麻烦给个好评 谢谢

畅快的身影：回复小锁老师 是的老师

畅快的身影：回复小锁老师 借：其他应收款～住宿费 贷：其他应付款 如果住宿了我在把其他应付款转出对吗？

小锁老师：回复畅快的身影您好，就是这样的  借 应付账款  贷 主营业务收入，这样

畅快的身影：回复小锁老师 老师，期间没有人住宿不需要做一次挂账吗？

小锁老师：回复畅快的身影不需要，那个是不需要的哈

畅快的身影：回复小锁老师 谢谢老师

小锁老师：回复畅快的身影不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢

赵英老师：回复莹莹管理部门入管理费用，销售部门入销售费用。

莹莹：回复赵英老师 二级科目呢

赵英老师：回复莹莹管理费用（销售费用）-差旅费-住宿费