阳光：回复邹老师 进项税额转出了再怎么处理？不处理一直有余额？

邹老师：回复阳光你好 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

Gangsta：回复邹老师 我一开始做的是借管理费用-业务招待费 应交税费-进项税，贷银行存款，若是用您的分录，银行存款是不是多付了税额的钱

邹老师：回复Gangsta你好，进项税额转出，进项无法抵扣了，是需要补交这个税款的

Gangsta：回复邹老师 刚才做的那个分录，不就是承担了税费了吗，再有就是我们未认证呢

邹老师：回复Gangsta你好，既然没有认证，怎么需要转出呢？

Gangsta：回复邹老师 那我们可以直接把专票当普票用？

邹老师：回复Gangsta你好，是的，按普通发票入账，就不需要转出（进项税额没有认证抵扣，是不需要做转出处理的）

Gangsta：回复邹老师 那之后会不会有什么税务风险，符合税局的规定吗？税局会不会查账？

邹老师：回复Gangsta你好，符合规定，可能查账，但是这个是没有问题的

Gangsta：回复邹老师 我们是招待客户的住宿费用，那么我们

Gangsta：回复邹老师 我们是招待客户的住宿费用，那么要是避免查账的会计分录如何做呢？

邹老师：回复Gangsta你好，借；管理费用——业务招待费，贷；银行存款等科目

Gangsta：回复邹老师 这样就管吗？老师，我们收到的是专票，未认证，主要是想避免您刚才说的查账的风险啊

邹老师：回复Gangsta你好，这样即使查到也没有风险啊

努力每一天：回复邹老师 就这样？那付钱没提现吗？麻烦告知详细分录和金额

邹老师：回复努力每一天你好，完整分录是 借；管理费用（差额） 应交税费（进项税额）28.84 贷；银行存款等科目 1374 然后转出 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）28.84

池筱塘：回复邹老师 老师 我已经认证过得发票 比如100块 税17个点 是不是 借 管理费用-业务招待费83 应交税费-进项税额转出 17 贷银行存款 100

邹老师：回复池筱塘你好，在你之前做账的基础上 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出 ） 金额就是你之前计入进项的税额部分

池筱塘：回复邹老师 老师 您的意思是抵扣的17块钱 最终要计入管理费用了 ，那进项税额转出是不是要做结转的分录呢 如何做

邹老师：回复池筱塘你好，是的 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

池筱塘：回复邹老师 老师 那我原来的招待费的报销分流是借 管理费用 业务招待费 应缴税费-应交增值税 进项税 贷银行存款还是 借 管理费用 业务招待费 应缴税费-应交增值税 进项税额转出 贷银行存款

邹老师：回复池筱塘你好，原来分录是 借 管理费用 业务招待费 应缴税费-应交增值税 进项税 贷银行存款

爱吃蘑菇的小菇凉：回复吴月柳 就是刚刚那个还有税额也计入成本么？

吴月柳：回复爱吃蘑菇的小菇凉是的

晴：回复暖暖老师 出差的住宿费和餐饮费都做差旅费吗

暖暖老师：回复晴嗯，都做到差旅费里

紫薇茉：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复紫薇茉有不明白的问题再咨询

紫薇茉：回复江老师 培训费可以直接计入办公费吗？

江老师：回复紫薇茉培训费可以计入管理费用——培训费，或者是管理费用——职工教育经费

Lisa：回复辜老师 不能省去这个分录吗？借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，直接做借应交税费—应交增值税—进项税转出，贷银行存款？

辜老师：回复Lisa一般都是通过应交税费—未交增值税反映实际缴纳的增值税的，这样你就可能查实际缴纳的增值税，漏掉这一笔

Lisa：回复辜老师 好的，转出未交增值税可以省略吧

辜老师：回复Lisa这一步可以省略的

阳光：回复meizi老师 这样子，进项税转出里边有不就有数了，数额怎么处理？

meizi老师：回复阳光你好 月末做结转处理哦 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

阳光：回复meizi老师 以这个为例，能帮我写下分录吗？，有点懵

meizi老师：回复阳光你好 你这个进项税金额是多少 小数点看不清楚了

阳光：回复meizi老师 金额217.82，税额2.18，价税合计220

meizi老师：回复阳光你好 1. 那你做 ： 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出2.18 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税2.18 看你最终转出未交增值税贷方是否产生应交增值税金额 在做结转

阳光：回复meizi老师 这个我明白，前边是不是这样操作

阳光：回复meizi老师 把进项税额转出做到管理费用里边

meizi老师：回复阳光额是的 把这个2.18 结转到管理费用 做转出 是的

阳光：回复meizi老师 谢谢老师，5⭐ 好评

meizi老师：回复阳光没事的 帮到你就好 那谢谢你了 给我好评