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会计分录和其他调整进行测试
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
请问哪里出现了会计差错，会计调整的分录该怎么写呀
您好，银行有追索权，所以不能减少应收账款。取得银行的资金按借款处理。
196楼
2023-02-07 06:20:40
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能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀
2023-02-07 06:51:36
小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。
2023-02-07 07:16:33
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 虚幻的柜子 发表的提问：
会计调整分录题型案例分析
1、 借：应收账款 5 贷：预收账款 5 借：其他应收款 8 贷：预付账款 8 2、见以下图片。
197楼
2023-02-07 06:34:27
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黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 等待的跳跳糖 发表的提问：
老师，请问一下以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，重分类分录中的利息调整，是借：其他债权投资-利息调整，贷：债权投资-利息调整。还是相反分录
您好，利息调整的金额是倒挤出来的，这个要看具体的情况，借贷两方都有可能，您可以给个具体的例子。
198楼
2023-02-07 06:48:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 平常的苗条 发表的提问：
注册会计师在审查该公司一笔销售业务时,借银行存款58500元,贷记其他应付款58500元。做出审计调整分录,税率17%，
你好，如果没有跨年 借：其他应付款  58500，贷：主营业务收入 50000 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）8500
199楼
2023-02-07 07:02:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
200楼
2023-02-07 07:14:59
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加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-07 07:34:47
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-07 07:49:32
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-07 08:13:27
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-07 08:42:15
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-07 09:04:35
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-07 09:21:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 初見 发表的提问：
作为会计差错调整期初的分录是啥？
如调整存货，借：以前年度损益调整，贷：存货。
201楼
2023-02-08 06:09:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ i 发表的提问：
老师我们2019年的其他应收款期末借方余额1800万和其他应付款贷方余额893万，是不是金额过大，如何调整呢？有具体的会计分录吗？
您好 请问其他应收款都是由单位往来组成么
202楼
2023-02-08 06:28:38
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i：回复bamboo老师 2019年年底给老板转了1200万 挂到其他应收款了
2023-02-08 06:44:50
bamboo老师：回复i那这样账务处理没有问题 不过这金额太大了 税务查账会被视为分红 然后计算缴纳个人所得税的
2023-02-08 06:57:39
i：回复bamboo老师 那应该建议老板怎么做呢？其他应付款893万有问题吗，去年年度账上挂了一笔暂估成本740万，挂到其他应付了，因为我是刚来，还没和上个会计交接。不大明白。
2023-02-08 07:08:11
bamboo老师：回复i暂估挂在其他应付账款科目可以的 暂估是否是单位的实际情况
2023-02-08 07:32:11
i：回复bamboo老师 是的 那这个我还用做处理吗 其他应收和其他应付 感觉金额就是有点大
2023-02-08 07:55:56
bamboo老师：回复i就是其他应收款 挂账这么大金额 被税务查到 肯定有话说
2023-02-08 08:06:44
i：回复bamboo老师 就说转给老板了？但是没交税。。
2023-02-08 08:17:46
bamboo老师：回复i可以这样解释 但是税务不一定会结算 如果要调账的话 也只好调账19年12月的 您还能反结账么
2023-02-08 08:30:33
i：回复bamboo老师 可以反结 怎么调账 有具体会计分录吗老师
2023-02-08 08:46:41
bamboo老师：回复i可以其他应收款老板名下的调整到暂估的其他应付下 相当于老板支付了暂估的款项 借：其他应付款-暂估 贷：其他应收款-老板
2023-02-08 09:03:10
i：回复bamboo老师 另外我们年底利润过高 老板想合理避税，不交那么多企业所得税，应该怎么做呢？找些成本票还是增加费用？
2023-02-08 09:27:30
bamboo老师：回复i可以增加成本跟费用 也可以先暂估 汇算清缴前取得发票就好了
2023-02-08 09:40:39
i：回复bamboo老师 那我现在把其他应付的暂估成本冲掉 是不是白暂估了 ？之前有会计说最好不要动成本？
2023-02-08 10:07:13
bamboo老师：回复i我给您写的调整分录没有冲掉成本啊 没涉及到成本科目啊
2023-02-08 10:31:49
i：回复bamboo老师 好的 明白了 看错了 谢谢老师
2023-02-08 10:49:09
bamboo老师：回复i不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-08 11:08:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 申雪 发表的提问：
投资收益的手续费和进项发票做的分录是借：管理费100,进项税6,贷：其他应付106.但是同时又做了分录借：投资收益106，贷：其他货币资金106。现在怎么调整啊？
借：其他应付款106 贷：投资收益106
203楼
2023-02-08 06:43:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
其他应收账款和其他应付款同时有余额，月底可以做笔分录调整到其他应收款这个科目么
您好，您要把其他应收账款和其他应付款的余额方向说一下，才好帮您分析解答
204楼
2023-02-08 07:11:59
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Ailsa：回复张艳老师 借入款 借：银行存款 500 贷：其他应付款 500 借出款 借：其他应收款 50000 贷：银行存款 50000 老师，分录这样的，要怎么调整呢
2023-02-08 07:33:32
张艳老师：回复Ailsa这个就不涉及科目重分类调整了，直接按各自科目余额填写到资产负债表就是了。
2023-02-08 07:44:45
Ailsa：回复张艳老师 为了方便核算，想用一个科目
2023-02-08 08:03:25
张艳老师：回复Ailsa这样的话，可以做 借 其他应付款 500 贷 其他应收款 500
2023-02-08 08:23:06
Ailsa：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 08:46:30
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
公司汇算清缴调整以前年度主营业务成本 冲减其他应收款 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 这月咋做会计分录
第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理 也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益 所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。
205楼
2023-02-09 06:24:58
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暖暖：回复田老师 调整以前年度 借：主营业务成本 贷：其他应收款 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润老师对吗这样调整
2023-02-09 06:47:38
田老师：回复暖暖你为什么要调成本？一般是不能调的。
2023-02-09 07:02:48
暖暖：回复田老师 汇算清缴利润过高 我们是定律征收所得税 为了调低利润
2023-02-09 07:32:42
田老师：回复暖暖你是说你们是定额征收所得税吗？如果是那就不用调呀，企业的账只要是真实的就行，
2023-02-09 07:54:53
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
上任会计做的计提社保分录是借，其他应收款，贷:应付工资薪酬-社保，不对，怎么调整
你好，借：管理费用等 贷：其他应收款
206楼
2023-02-09 06:32:02
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谦让的大米：回复小云老师 老师这是去年的，只有个人部分缴纳
2023-02-09 06:51:54
小云老师：回复谦让的大米借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬
2023-02-09 07:15:41
谦让的大米：回复小云老师 我现在怎么调整
2023-02-09 07:43:51
小云老师：回复谦让的大米同学，上面给你写了调整的分录了，你是哪里看不懂可以直接说明 借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬 2021-02-28 16:12:17
2023-02-09 07:57:16
谦让的大米：回复小云老师 不好意思，老师，我和你发的有点时间差
2023-02-09 08:19:50
小云老师：回复谦让的大米喔喔，没事的，只要看懂了就可以。
2023-02-09 08:40:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
公司拿面漆做测试用，应该什么做分录
借；销售费用等科目 贷；库存商品
207楼
2023-02-09 06:41:08
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 着急的夏天 发表的提问：
将应付职工薪酬记去管理费用，现在需要进行会计差错的调整，怎么写会计分录
你好，这个调整分录，借应付职工薪酬，贷管理费用
208楼
2023-02-09 07:09:00
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 许会 发表的提问：
其他权益工具投资，需要进行减值测试吗？如果被投资公司已经濒临破产，需要计提减值吗？
其他权益工具投资是按照公允价值计量的，不计提减值，价值上升是借：其他权益工具投资-公允价值变动 贷：其他综合收益， 价值下降是反分录
209楼
2023-02-10 06:27:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优美的柠檬 发表的提问：
[图片][图片] 这个应该是权益法转金融工具，出售会计分录里的成本和损益调整都应该是属于出售部分的吧，成本应该是6000*20%/30%,损益调整和其他综合收益其他权益变动都应该是属于出售的部分呀，为什么这里是全部都计入
你具体是指哪里？全部放到了哪里？
210楼
2023-02-10 06:34:02
全部回复
优美的柠檬：回复陈诗晗老师 为什么成本是6000，为什么损益调整是480，不应该是6000(480)×20％/30％吗，因为出售的部分是30％股权中的20％呀
2023-02-10 07:18:53
陈诗晗老师：回复优美的柠檬你这里出售后就不是长期股权投资了，属于金融资产，所以这里出售按整个账面价值结转出来的。
2023-02-10 07:42:12
优美的柠檬：回复陈诗晗老师 可是书上这题，跟考试题目中同一类型的，也是权益法转金融工具，出售30％股权的50％，都是只转出售部分的呀
2023-02-10 08:02:54
陈诗晗老师：回复优美的柠檬余下的15%后面说了一句，依旧可以产生重大影响 也就是还是长投核算的 所以按销售比例结转
2023-02-10 08:24:58
优美的柠檬：回复陈诗晗老师 余下部分已经不具有重大影响了呀
2023-02-10 08:42:01
陈诗晗老师：回复优美的柠檬你这里分了2个分录处理 你看之前的图片 标红的和4分录 这里直接是分开2个分录处理 合起来就是全部转出了
2023-02-10 09:03:31
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