娜时花开：回复辜老师 老师要结转损益吗？

辜老师：回复娜时花开也是要结转到损益的

盈希：回复小林老师 预缴的所得税和实际需要缴纳的所得税需要做分录吗？？如何做？

小林老师：回复盈希您好，是需要，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

盈希：回复小林老师 整个汇算清缴过程中只需要做这一笔分录吗？

小林老师：回复盈希您好，汇算清缴，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

思：回复邹老师 那这个预收账款以后不是就一直挂在账上了？几毛钱看着太难过了吧，有别的办法吗？

邹老师：回复思你可以计入营业外收入科目核算，而不计入预收账款

思：回复邹老师 刚有位老师说直接冲减财务费用是否可行？

邹老师：回复思我个人还是偏向于计入营业外收入

爱吃橙子橙子：回复张艳老师 老师请问明细账里应交税费是负数是还要缴税吗？

张艳老师：回复爱吃橙子橙子应交税费余额是负数的话，说明是有预缴税款。 回复晚了，非常抱歉。

爱吃橙子橙子：回复张艳老师 没事谢谢老师，老师购买的金蝶软件，可以把金蝶软件填入固定资产卡片里吗？这样折旧才不会漏

张艳老师：回复爱吃橙子橙子购买软件的支出，直接费用化处理，计入管理费用--办公费科目就行。

风：回复蝴蝶老师 是的，怎么做

蝴蝶老师：回复风你好，借库存商品或原材料贷待处理财产损溢 借待处理财产损溢贷管理费用

自然的黑米：回复种老师 能举个例子吗？

种老师：回复自然的黑米这个真不好举例子，同学，你记住一般是不用将这个写到审计底稿里面的

吴月：回复邹老师 老师我重新做一个分录调整时，用不用附件什么说明尼？审计方面对分录的调整有没有具体什么要求尼？谢谢老师

邹老师：回复吴月你好，你可以用之前错误的分录的复印件作为附件 审计也会去看为什么调整，调整依据是什么的

林歇儿：回复邹老师 是的，税务局那边只说是增值税退回，具体什么原因不清楚。

邹老师：回复林歇儿你好，需要这样做调整分录 借；其他应收款，贷；应交税费——应交增值税

林歇儿：回复邹老师 然后呢⊙_⊙

邹老师：回复林歇儿你好，只需要做上面的调整分录就可以了 针对上面的回复有什么疑问？

林歇儿：回复邹老师 等于是又回到了应交增值税贷方，那后面就一直挂在这个科目，不需要结转么？

邹老师：回复林歇儿你好，需要知道之前是什么原因多交现在退回，才知道现在该如何结转的

纯真的大地：回复路老师 老师看看这个记录，我最开始是想问图这个分录怎么写的，我问老师要怎么调整，老师就告诉我“之前要是做的其他应收款就代表之前没进费用，现在借：以前年度损益调整 贷：其他应收款，这就是在调整损益，后面的分录和上面一样。要是之前已经做了费用那上面的分录就是调整分录了”

路老师：回复纯真的大地这二张没有发票的费用，账上做了 借：其他应收款 贷：银行存款 是吗？到现在有没有收到发票了？

纯真的大地：回复路老师 是的呢老师

路老师：回复纯真的大地这是没有发票的，是19年的事情吗？

纯真的大地：回复路老师 对的老师

路老师：回复纯真的大地正常情况下，一些没有发票的费用，如果在19年做进了费用，那么就影响了利润（利润会减少，所得税也会少交），但是税法规定没有发票的是不能税前扣除的，所以在19年汇算清缴时，要把这部分没有发票的费用调增出来（目的是让所得税多交），但是这个调增，不是作账务处理，只是在汇算清缴申报时，在纳税调整明细表上面调增就可以了。 但是你现在这个情况，不属于上面这种情况，因为在19年只是挂了往来，没有做进费用，所以不存在所得税少交的问题， 所以现在你只要在20年的账里，做一个分录， 借：以前年度损益调整，贷：其他应收款， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 把 其他应收款 这个科目冲平就好了。