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会计分录和其他调整进行测试
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
错误的是管理费用社保-550，银行550 正确的是管理 -社保500 其他应付50 银行550（错误的分录跨年了） 调整其他应付款50贷；以前年度损益调整50吗
您好，50元不用通过以前年度损益调整科目处理的。直接记入今年的费用就行。
256楼
2023-02-24 06:27:35
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提拉米苏：回复王雁鸣老师 不懂，老师能说清楚点吗？具体分录怎么做
2023-02-24 06:50:43
王雁鸣老师：回复提拉米苏您好，分录，借：其他应付款，50，借：管理费用-社保，负数50。
2023-02-24 07:15:20
提拉米苏：回复王雁鸣老师 跨年了也可以这样吗
2023-02-24 07:41:16
王雁鸣老师：回复提拉米苏您好，可以的。
2023-02-24 07:53:26
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
错误的是管理费用社保-550，银行550 正确的是管理 -社保500 其他应付50 银行550（错误的分录跨年了） 调整其他应付款550 贷；以前年度损益调整550吗
您好， 如果要通过以前年度损益调整来核算，只写差额部分50就可以了。
257楼
2023-02-24 06:42:00
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提拉米苏：回复笑笑老师 错误 管理费用_通讯费 银行存款_中国建设银行 正确 其他应收款_黄国清 银行存款_中国建设银行（跨年）怎么处理
2023-02-24 07:14:38
笑笑老师：回复提拉米苏您好，这样我看不懂。简单地说就是用以前年度损益调整代替管理费用去冲原来的就可以了。
2023-02-24 07:36:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 林 发表的提问：
老师：进行利润分配的完整会计分录
你好 借：利润分配——提法盈余 借，利润分配——提任意盈余 贷：盈余公积 借：利润分配——应付股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提法盈余 贷：利润分配——应付股利 贷，利润分配——提任意盈余
258楼
2023-02-26 15:51:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
老师，企业在2021年做了这笔调整，2021年审计调整要冲掉这笔调整，这笔坏账也确实发生了，现在不应该调整其他应收款，做如下分录 借：以前年度损益调整-1600 贷：信用减值损失 -1600，这么理解正确吗？ 调整了信用减值损失会不会和坏账准备就勾稽不上了
您好，1先红字冲回错误分录，按正确的重新入账
259楼
2023-02-26 16:04:45
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皮皮：回复小林老师 那正确的分录如何做了
2023-02-26 17:02:09
小林老师：回复皮皮您好，正确分录是什么
2023-02-26 17:23:59
皮皮：回复小林老师 核销以前年度坏账，那应该就是借：其他应收款坏账准备贷：其他应收款
2023-02-26 17:49:18
小林老师：回复皮皮您好，那您，贷以前年度损益调整1600贷其他应收款-1600，借：其他应收款坏账准备贷：其他应收款
2023-02-26 18:09:20
皮皮：回复小林老师 老师你这边理解企业为什么会把坏账核销记到以前年度损益调整了，按照企业做的这笔分录是认为核销坏账影响到了以前年度的信用减值损失
2023-02-26 18:19:37
小林老师：回复皮皮您好，可能对方不清楚已经计提坏账准备了
2023-02-26 18:39:32
皮皮：回复小林老师 那如果企业确实是没有计提坏账准备的，我在做审计调整的时候能直接按照我最开始说的借：以前年度损益调整-1600 贷：信用减值损失 -1600这样做分录吗？
2023-02-26 18:55:29
小林老师：回复皮皮您好，不是，需要冲回其他应收款
2023-02-26 19:07:57
皮皮：回复小林老师 这样理解对吗？企业这笔分录本身就是不对的，所以我直接冲掉企业做的这笔分录就行了，如果不是坏账核销我也没必要再做借：其他应收款坏账准备贷：其他应收款这笔调整分录了，如果确实是坏账核销，我就再做借：其他应收款坏账准备贷：其他应收款这笔分录是吗
2023-02-26 19:22:55
小林老师：回复皮皮您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-26 19:42:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YikL 发表的提问：
第五题和第六题的区别，和会计分录
您好，这种情况下，区别就是在5当时可以不做会计分录处理，库房入库，等到6的时候，再做会计分录处理。借；原材料-甲材料，12万元，贷；应付账款-暂估款，12万元。
260楼
2023-02-26 16:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平淡的美女 发表的提问：
去年工资做账多做了1分钱，造成账面金额和银行金额对不上，今年想调整过来，该怎么调整？会计分录怎么做？
您好 请问您现在应付职工薪酬科目贷方多了一分钱么
261楼
2023-02-27 05:57:47
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ May 发表的提问：
我们公司是机动车检测公司，支付其他公司的检测设备校准费用会计分录怎么做？
支付给其他单位的检测费凭票计入主营业务成本里面
262楼
2023-02-27 06:09:11
全部回复
May：回复吴少琴老师 那购买检测所需的工具会计分录也是做成主营业务成本吗？
2023-02-27 06:23:09
吴少琴老师：回复May工具进入超过5000需要计入固定资产不是直接做成本，金额小可以直接计入
2023-02-27 06:38:39
May：回复吴少琴老师 好的
2023-02-27 07:06:41
吴少琴老师：回复May满意请直接五分好评
2023-02-27 07:20:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
一家环保检测公司买的试剂和气体 用于检测的材料 计入什么分录呢 仅仅是检测
你好！先计入原材料使用后转入成本
263楼
2023-02-27 06:36:00
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hyqq007：回复QQ老师 转入什么成本呢
2023-02-27 06:53:34
QQ老师：回复hyqq007你好！转入主营业务成本
2023-02-27 07:04:16
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
房屋未验收安装电梯后进行调试检测费放什么科目？
你好！计入工程施工科目。
264楼
2023-02-28 06:02:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 哈你 发表的提问：
资金需要量预测。因素分析法，又称分析调整法，是以相关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。
你好，你的问题是什么？
265楼
2023-02-28 06:20:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
进行汇算清缴后，发现上年多计提了折旧额，如何进行分录调整？
同学你好 借，累计折旧 贷，以前年度损益调整 借，利润 分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整
266楼
2023-02-28 06:35:59
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生动的时光：回复立红老师 对应交所得税和递延所得税的调整呢？
2023-02-28 06:52:23
立红老师：回复生动的时光同学你好， 这个金额是多少，如果金额不大，可以不调整所得税
2023-02-28 07:07:21
生动的时光：回复立红老师 老师，如果金额很大，请帮忙列出相关分录处理
2023-02-28 07:18:34
立红老师：回复生动的时光同学你好， 借，累计折旧 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税； 借，利润 分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整
2023-02-28 07:45:09
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ kj_OeNLN01kWL2V 发表的提问：
把以前年度的其他应收款调整到其他应付款，如何做分录
借 其他应收款 贷 其他应付款
267楼
2023-03-01 05:40:29
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kj_OeNLN01kWL2V：回复罗老师 其他应收转不是变少了吗？余额怎么增加了
2023-03-01 05:52:17
罗老师：回复kj_OeNLN01kWL2V分录做反了，谢谢提醒
2023-03-01 06:19:58
kj_OeNLN01kWL2V：回复罗老师 如果反过来做分录借其他应付款贷其他应收款，就变成其他应付款减少了，本来我是想把其他应收减少，其他应付增加的，我可以做借其他应收款 贷方红字 贷其他应付款贷方黑字吗？可是怎么调整其他应收款余额还是会增加啊？
2023-03-01 06:31:29
罗老师：回复kj_OeNLN01kWL2V应收是资产，应付是负债 这两个科目不能这样调整
2023-03-01 06:52:58
kj_OeNLN01kWL2V：回复罗老师 那还是借其他应收款 贷其他应付款吗？
2023-03-01 07:16:14
罗老师：回复kj_OeNLN01kWL2V那这样调整也没有意思的
2023-03-01 07:36:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
老师想请教一下，税审那边做的审计报告的调整分录，想问一下，其他应收和其他应付应对冲吗？可以不对冲吗？
如果是同一个人的，最好是对冲
268楼
2023-03-01 05:54:25
全部回复
珍惜：回复邹老师 不对冲可以吗？公司借老板的钱想以还借款名义还他，他的借款、报销正常走合理吗
2023-03-01 06:23:57
邹老师：回复珍惜也可以 其实这个没有明确规定要对冲
2023-03-01 06:40:33
珍惜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 06:59:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
会计继续教育60元放在其他栏行吗，职工薪酬支出及调整表？
你好，嗯嗯，可以放在其他里面的
269楼
2023-03-01 06:04:48
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
老师你好，这是事务所审计出具的调整分录，然后我是要到财务软件进行这些分录的调整嘛
你好！具体什么原因？你们审计做?_?用的？
270楼
2023-03-01 06:33:00
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欢欢：回复QQ老师 就是请的事务所的审计出具的呀，应该是为了数据好看点吧，这个要怎么操作呢，我是不是也要同步进行调账呢？
2023-03-01 06:59:37
QQ老师：回复欢欢你好！如果需要对外提供的话，个人建议调整一下。
2023-03-01 07:17:48
欢欢：回复QQ老师 怎么调整呢，在反结账回去在2020年12月份做相关调整分录嘛？
2023-03-01 07:33:55
QQ老师：回复欢欢你好，在今年做相关调整分录就可以。
2023-03-01 07:56:39
欢欢：回复QQ老师 那比如第一个分录怎么做呢
2023-03-01 08:10:40
QQ老师：回复欢欢你好，如果是上年度的通过以前年度损益调整科目。
2023-03-01 08:20:48
欢欢：回复QQ老师 我准备反结账到12月去做，那这个存货要通过什么科目去做呢？
2023-03-01 08:35:56
QQ老师：回复欢欢你好，库存商品或者是原材料，这需要和你审计沟通一下，他具体调的是什么内容。
2023-03-01 08:46:37
欢欢：回复QQ老师 好的，我看他二级科目有合同毛利，合同成本，如果是原材料，那么这个要怎么做呀
2023-03-01 09:07:52
QQ老师：回复欢欢你好，你们没有合同成本这科目吗？
2023-03-01 09:21:42
欢欢：回复QQ老师 有的呢，我们是建筑行业，设置了工程施工-合同成本如图这些科目，但是合同毛利没有呢
2023-03-01 09:39:00
QQ老师：回复欢欢你好，这样的话你和你们审计的事务所沟通一下，让他们提供一份儿调整的明细科目。
2023-03-01 10:08:42
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