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代扣对公贷款印花税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿真 发表的提问：
房产、土地和印花税现在计提时，借：税金及附加，贷：应交税金---应交房产、土地、印花税。缴纳时是，借：应交税费---应交房产、土地、印花税，贷：银行存款。这样的分录对吗？
你好！是的，就是这样做的
106楼
2022-12-27 08:07:27
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
这个月补交2021年的印花税，需要补交罚款吗？ 会计分录怎么做，是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 是这样吗？
您好，补缴印花税，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款
107楼
2022-12-27 08:24:03
全部回复
简单的星月：回复小林老师 不硬税金及附加-印花税这个科目了对吧
2022-12-27 08:50:51
小林老师：回复简单的星月您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-27 09:18:42
简单的星月：回复小林老师 小规模就把以前年度损益调整改为未分配利润对吗？
2022-12-27 09:48:03
简单的星月：回复小林老师 印花税没有多少，需要补交罚款吗？还是补上就可以
2022-12-27 10:04:09
简单的星月：回复小林老师 因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。  
2022-12-27 10:27:59
简单的星月：回复小林老师 老师，我看这个是其他老师回答同学的问题，这样也可以对吗？
2022-12-27 10:56:13
小林老师：回复简单的星月您好，1是的，不一定有罚款
2022-12-27 11:06:48
小林老师：回复简单的星月您好，是没有问题的
2022-12-27 11:24:37
简单的星月：回复小林老师 谢谢老师
2022-12-27 11:48:20
小林老师：回复简单的星月您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-27 12:00:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
，实收资本的印花税做分录计提时，摘要写实收资本印花税，并做分录借营业税金及附加，贷应交税费--印花税缴纳时，借应交税费--印花税，贷银行存款。是这样做吗？老师
您好，这样做是对的，只是科目营业税金及附加，可以改为税金及附加科目。
108楼
2022-12-27 08:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
贷款支付的印花税，分录怎么做呢？
你好，印花税这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
109楼
2022-12-28 07:20:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
现在印花税要计提吗，计提印花税，借，税及附加，贷，应交税费―印花税，交印花税，借，应交税费―印花税，贷，银行存款，这样子做，对吗
对的啊
110楼
2022-12-28 07:39:17
全部回复
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ OK 发表的提问：
房地产公司与建筑安装工程承包合同的印花税的会计分录，是不是：借：开发成本-税金及附加-印花税 贷：银行存款 这个分录有问题吗
印花税，应计入借：税金及附加 -印花税 贷：贷：应交税费——应交印花税 ，交印花税时，借：贷：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
111楼
2022-12-28 08:05:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 魁梧的棒球 发表的提问：
去年12月印花税，1月份交的合同印花税130元，注册资本印花税250元。我1月份没有看到公司是执行小企业会计准则，做的分录是借管理费用-印花税380，贷银行存款380元，这个分录怎么改。4月1有一笔125元印花税退税分录怎么做
借税金及附加 380 借管理费用-印花税 -380 借银行存款125 贷营业外收入125
112楼
2022-12-28 08:29:59
全部回复
魁梧的棒球：回复暖暖老师 借税金及附加 380 借管理费用-印花税 -380，这个分录可以在后面月份补吗？
2022-12-28 08:50:50
暖暖老师：回复魁梧的棒球可以的，这个是调整分录的
2022-12-28 09:02:20
魁梧的棒球：回复暖暖老师 老师，为什么网上说印花税跨年了用到的分录是借以前年度损益调整380，贷银行存款380，。是不是印花税金额比较小，就可以不用到这个科目。2018年汇算清缴我已经申报了，调整不了了
2022-12-28 09:32:15
暖暖老师：回复魁梧的棒球你不是1月份缴纳的吗？
2022-12-28 09:44:40
魁梧的棒球：回复暖暖老师 对的，是1月份税务自动扣的。所属期是去年月份的
2022-12-28 10:04:00
暖暖老师：回复魁梧的棒球发生在1月按照当期的额计算，你没有计提
2022-12-28 10:25:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 江南 发表的提问：
请问一下老师，本公司实行的是小企业会计制度，银行贷款交的印花税会计分录应该怎么做？
你好 借税金及附加 贷 银行存款
113楼
2022-12-29 06:53:23
全部回复
江南：回复老江老师 不需要做两笔分录吗？ 1.借：营业税金及附加 贷：应交税费 2. 借：应交税费 贷：银行存款
2022-12-29 07:32:38
老江老师：回复江南可以这么做！ 理论上，印花税是行为税，不需要计提！
2022-12-29 07:58:42
江南：回复老江老师 好的，还有一个问题，补交去年的资金账簿印花税， 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 这样可以吗？
2022-12-29 08:18:00
老江老师：回复江南可以的 如果金额较小，可以直接列入本期费用中
2022-12-29 08:31:04
江南：回复老江老师 好的，谢谢老师！
2022-12-29 08:47:52
老江老师：回复江南不客气 祝工作愉快 ！
2022-12-29 09:09:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师:股权变更要交印花税，老板说用公司的钱交， 但是去税局交款里属于代扣代缴，我应该怎么做分录呢?
你好，这个不应当由公司负担的 借；其他应收款 贷；银行存款
114楼
2022-12-29 07:17:49
全部回复
西红柿：回复邹老师 但是老板就让公司付，那该怎么走帐呀?
2022-12-29 07:40:36
邹老师：回复西红柿借；营业外支出 贷；银行存款
2022-12-29 08:06:36
西红柿：回复邹老师 这样会有什么问题不？
2022-12-29 08:35:30
邹老师：回复西红柿汇算清缴不能扣除
2022-12-29 09:00:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 李泽秀 发表的提问：
印花税的分录是借应交税费-应交印花税，贷银行存款-
你好，如果你计提的话，可以这么做。
115楼
2022-12-29 07:45:23
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 小末 发表的提问：
2019年印花税不用计提对吗？扣缴分录怎么做？
您好。印花税可以根据自己账务需要计提或者不计提的，计提的时候，借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳的时候，借应交税费--应交印花税 贷：银行存款
116楼
2022-12-29 08:05:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 畅畅妈 发表的提问：
老师，2021年12月计提印花税，分录如下 借：税金及附加-印花税 15元 贷：应交税费-印花税 15元 结转本期损益 借：本年利润 15元 贷：税金及附加-印花税 15元 2022.1月缴纳税费 借：应交税费-印花税 15元 贷：银行存款 15元 老师，这样做分录对吗？还需要补充什么嘛？
你好，对的是的，可以这么做的，不需要做其他的。
117楼
2022-12-29 08:29:59
全部回复
畅畅妈：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-29 08:41:35
郭老师：回复畅畅妈不用客气，工作愉快。
2022-12-29 09:06:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 甜果果 发表的提问：
我在18年做了印花税计提 是： 借：税金及附加 4 贷：应交税费——应交印花税 4 但是到了19年申报时 印花税减免了 所以 我只需要交纳 2元 然后我做了一笔分录是： 借：应交税费——应缴印花税 2 贷：银行存款 2还把年前的计提冲回了 借 ： 应交税费——应交印花税 2 贷： 税金及附加 2 这样的分录对不对?
您好 冲回的话 用红字做相同的分 不要调整借方方向
118楼
2023-01-03 07:54:01
全部回复
甜果果：回复bamboo老师 那我已经做相反了 该怎么办？
2023-01-03 08:06:23
bamboo老师：回复甜果果那您还可以调整分录么 已经结账了么
2023-01-03 08:26:20
甜果果：回复bamboo老师 结账了，还是用别的软件正在录入期初 结果总是试算不平衡 差2
2023-01-03 08:49:17
bamboo老师：回复甜果果那您反结账 然后做红字相同分录
2023-01-03 09:15:14
甜果果：回复bamboo老师 季报报表都给税务局报送了
2023-01-03 09:29:57
bamboo老师：回复甜果果那您期初录入的时候调整下录入吧
2023-01-03 09:40:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
发现10月印花税忘记计提了，是否可以在12月补计提然后处理扣款？分录怎么做？
你好！可以的。可以计提。借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
119楼
2023-01-03 08:08:16
全部回复
侬侬：回复宋生老师 老师，以前公司一直将印花税放在管理费用科目下，那我是否可以照旧分录做借：管理费用印花税，贷:应交税费印花税
2023-01-03 08:35:24
宋生老师：回复侬侬你好!现在这种做法不规范了
2023-01-03 09:02:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123 发表的提问：
印花税没有计提，扣款以后怎么做分录
直接做费用处理 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
120楼
2023-01-03 08:20:58
全部回复
123：回复李爱文老师 我直接借税金及附加，贷银行存款行不行
2023-01-03 08:45:43
李爱文老师：回复123那就是无法反映你当年交的印花税是多少了，直接看应交税费——应交印花税的数据
2023-01-03 09:11:13
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