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代扣对公贷款印花税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
老师，我又想请教你一下噢。交实收资本印花税会计分录怎么做比较妥？借：管理费用-印花税，贷：银行存款？还是1、借：管理费用-印花税，贷：应交税金-印花税，2、借：应交税金-印花税，贷：银行存款？
您好！是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
61楼
2022-12-14 09:12:27
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注会~冲鸭！：回复宋生老师 实收资本也是和销售合同一样吗？
2022-12-14 09:37:42
宋生老师：回复注会~冲鸭！你好！是的。印花税都是这样了
2022-12-14 09:49:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 幸福、Love 发表的提问：
我们在银行抵押贷款130万需要交多少印花税，分录怎么做
您好，需要交的印花税是，1300000*0.005%=65元。分录，交税时，借；应交税费-应交印花税，65，贷；现金或者银行存款，65。计提时，借；税金及附加，65，贷；应交税费-应交印花税，65。
62楼
2022-12-14 09:39:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学习 发表的提问：
公司对公账交了印花税，要怎么做会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
63楼
2022-12-14 09:53:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 乐 发表的提问：
我公司一般纳税人,请问缴纳印花税的会计分录是哪一个？ 一： 直接印花税缴纳 借:税金及附加 贷:银行存款 二： 计提 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 缴纳时 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
同学 您好 应该采用第二种方法
64楼
2022-12-15 10:31:22
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乐：回复bamboo老师 如果上月我忘记计提了,可以补计提吗？
2022-12-15 11:01:51
bamboo老师：回复乐上月忘记计提 可以补计提
2022-12-15 11:22:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ AAAAA-AMY 发表的提问：
小规模纳税人实收资本了，80万，应该怎么计算印花税，会计分录借税金及附加印花税，贷银行对吗。
你好 这个分录可以的
65楼
2022-12-15 10:39:20
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AAAAA-AMY：回复郭老师 印花税计算：800000*万分之2.5等于200吗？要交200的印花税是吗
2022-12-15 11:03:22
郭老师：回复AAAAA-AMY你好，交100还可以减半的。
2022-12-15 11:32:36
AAAAA-AMY：回复郭老师 计税的时候减半，应缴税额在减半扣款是吗？太合适了
2022-12-15 11:47:11
郭老师：回复AAAAA-AMY你好是的 这个特殊两个简版的
2022-12-15 12:02:44
AAAAA-AMY：回复郭老师 那请问我六月收到实收资本，7月报税的时候交印花税吗？还是8月报7的时候交。
2022-12-15 12:31:11
郭老师：回复AAAAA-AMY按月申报的么 还是啥
2022-12-15 12:43:01
AAAAA-AMY：回复郭老师 是的，按月
2022-12-15 13:10:57
郭老师：回复AAAAA-AMY七月份申报缴纳印花税的
2022-12-15 13:22:51
AAAAA-AMY：回复郭老师 我刚刚等老师的回复，已经操作申报了，8月13止缴款期限
2022-12-15 13:52:25
郭老师：回复AAAAA-AMY好的 申报就可以的
2022-12-15 14:18:34
AAAAA-AMY：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-15 14:45:54
郭老师：回复AAAAA-AMY不用客气的， 应该的
2022-12-15 14:59:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 单薄的发夹 发表的提问：
2018年计提印花税借税金及附加7.1贷应交税费7.1 2019年1月交时，会计分录借应交税费贷银行存款对吗？
你好，印花税不需要计提，扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
66楼
2022-12-15 10:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
公司2015年缴纳了两笔印花税，分录为借:应交税费 ——印花税 贷:银行存款，是否正确，以前分录都有对印花税进行计提，这两笔未计提，如果不正确现在应该如何处理？
你只有缴纳印花税的凭证，现在补记提印花税就可以，借：税金及附加 贷：应交税费 ——印花税
67楼
2022-12-18 10:24:27
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你不知道：回复辜老师 那需要进行以前年度损益调整吗，还有是不是2017年以后的印花税不需要进行计提了？
2022-12-18 10:45:44
辜老师：回复你不知道你金额不大的话，没必要通过以前年度损益调整，因为通过以前年度损益调整，会否定上一年度的报表
2022-12-18 11:06:31
你不知道：回复辜老师 好的，那印花税每次都是要先计提再缴纳吗，我们执行的是小企业会计准则
2022-12-18 11:22:29
辜老师：回复你不知道你可以直接缴纳的时候直接计入损益，不用通过应交税费 ——印花税科目
2022-12-18 11:49:21
你不知道：回复辜老师 好的，谢谢老师，直接缴纳记入税金及附加就可以了是吗
2022-12-18 12:07:30
辜老师：回复你不知道是的，可以直接计入该科目
2022-12-18 12:31:01
你不知道：回复辜老师 个人所得税以前年度有多计提的如何处理？
2022-12-18 12:42:11
辜老师：回复你不知道要看你多计提，是哪个科目少确认了，对应冲减
2022-12-18 13:04:09
你不知道：回复辜老师 对应冲减是做相反分录吗
2022-12-18 13:25:06
辜老师：回复你不知道对的，做反分录对冲
2022-12-18 13:44:54
你不知道：回复辜老师 那摘要是写冲哪年哪月多少号凭证吗
2022-12-18 13:55:30
辜老师：回复你不知道可以，就写调整哪年哪月多少号凭证
2022-12-18 14:22:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
老师，私立医院交印花税，分录， 借:应交税费_印花税 贷:库存现金/银行存款 这笔分录对吗
是的，你之前计提做借税金及附加 贷应交税费
68楼
2022-12-18 10:29:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°. 发表的提问：
计提印花税和缴纳印花税，会计分录应该怎么做呢，计提印花税是借:主营业务税金及附加，贷:应交税费——印花税还是借:主营业务税金及附加，贷:管理费用——印花税缴纳印花税是借:管理费用——印花税，贷:银行存款还是借:应交税金——印花税，贷:银行存款这两天弄得模模
计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 交纳时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
69楼
2022-12-18 10:38:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
请问收到去年账簿印花税-退税40元， 去年做的分录没有计提印花税， 借：管理费用-印花税 40 贷：银行存款 40 这个月收到退税40元， 借： 银行存款 40 贷： 管理费用-印花税 40 老师，请问我的分录有做对吗？
跨年的用以前年度损益调整 借银存贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配
70楼
2022-12-19 07:38:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????娜 发表的提问：
老师，印花税减半退税到账后，分录借：银行存款 贷：税金及附加——印花税，对吗
可以 借银行存款 贷：税金及附加——印花税
71楼
2022-12-19 08:08:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 疯狂的大船 发表的提问：
个人挂靠公司的工程，他付款预缴的税款，我公司这样做会计分录对吗？借：应交税费，贷：其他应付款—代扣代缴
您好 这样写分录可以的
72楼
2022-12-19 08:14:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
个人代垫公司的营业账簿印花税怎么做会计分录
借：税金及附加 贷：其他应付款
73楼
2022-12-19 08:19:16
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Q-ueen、超拽：回复辜老师 还有个问题，需要问下，就是上个月的工资我已经扣医保和住房公积金了，但是还没有开始缴纳，到时候6月份才需要缴纳，我怎么做会计分录
2022-12-19 08:35:53
辜老师：回复Q-ueen、超拽你只要发放的时候，扣除个人部分出来就可以
2022-12-19 08:53:59
Q-ueen、超拽：回复辜老师 那会计分录，直接做借应付职工薪酬，贷其他应付款么
2022-12-19 09:13:43
辜老师：回复Q-ueen、超拽发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2022-12-19 09:26:54
Q-ueen、超拽：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-19 09:53:09
辜老师：回复Q-ueen、超拽好的，客气，帮到你就好
2022-12-19 10:06:24
Q-ueen、超拽：回复辜老师 那我计提工资的时候是用的其他应付款。那发放工资的时候扣个人部分，用其他应收款么。搞不懂了感觉
2022-12-19 10:20:46
Q-ueen、超拽：回复辜老师 计提工资，借管理费用，贷应付职工薪酬，其他应付款（社保个人部分）
2022-12-19 10:38:59
Q-ueen、超拽：回复辜老师 发放的时候，借应付职工薪酬，贷其他应收款，银行存款？
2022-12-19 11:03:12
Q-ueen、超拽：回复辜老师 是这样么
2022-12-19 11:27:22
辜老师：回复Q-ueen、超拽不是的，计提工资是应发工资 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2022-12-19 11:46:12
Q-ueen、超拽：回复辜老师 那计提的时候不需要吧社保个人部分计提么
2022-12-19 12:07:00
辜老师：回复Q-ueen、超拽要的，要包含个人部分计提的
2022-12-19 12:25:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 飘飘 发表的提问：
缴纳印花税如何做分录？ 1:借:应交税费-应交印花税 贷:银行存款 2:借:税金及附加 贷:银行存款 哪个对
你好，第一个是缴纳的分录 完整的借税金及附加贷应交税费-印花税借应交税费贷银存
74楼
2022-12-19 08:47:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 海底沙 发表的提问：
12月申报一年的印花税，还有季度的工会经费分录通过借:税金及附加 贷:应交税费-印花税， 借:管理费-工会经费 贷:银行存款 对吗
你好！印花税计入“税金及附加”。工会经费通过“管理费用-工会经费”科目，你分录正确
75楼
2022-12-20 07:31:53
全部回复
海底沙：回复汪晨老师 我刚网上搜，工会经费需要通过应付职工薪酬-工会经费这个科目吗
2022-12-20 08:21:27
汪晨老师：回复海底沙你好！计提时 借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费，支付时 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款。
2022-12-20 08:46:33
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