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代扣对公贷款印花税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 何必瞎折腾 发表的提问：
请问老师，没有计提印花税，直接申报就缴纳了印花税，会计分录是借:税金及附加，贷:银行存款吗？
可以的，可以这么做的。
76楼
2022-12-20 07:43:27
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何必瞎折腾：回复郭老师 谢谢老师！
2022-12-20 08:12:22
郭老师：回复何必瞎折腾不用客气，工作愉快。
2022-12-20 08:32:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
印花税需要先计提进入管理费用，然后再交，还是直接记入费用同时上交？会计分录：借：管理费用一一印花税。 贷：银行存款第二种，借：管理费用一一印花税 贷：应交税费一一印花税 借：应交税费一一印花税 贷：银行存款应选那一个分录正确？
你好，按照规范，印花税是不用计提的，缴纳时借税金及附加 ――印花税 贷银行存款
77楼
2022-12-20 08:02:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
公司交印花税，分录：借：应交税费 贷：银行存款 计提税金，借：税金及附加 贷：应交税费<印花税>
对的
78楼
2022-12-20 08:27:09
全部回复
若蓝：回复吴月柳 那月未要结转吗？分录
2022-12-20 08:42:20
吴月柳：回复若蓝借：本年利润 贷：税金及附加
2022-12-20 09:01:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
老师你好，印花税可以计入管理费用吗好像看到政策说要计入税金及附加，假如我是公司财务去前台申报代缴的印花税，报销分录这样做借管理费用-印花税，贷应交税费-印花税，借应交税费-印花税，贷其他应付款-员工，借：其他应付款-员工，贷银行存款，，，还是要把借税金及附加-印花税，贷应交税费-印花税，借应交税费-印花税，贷其他应付款-员工，借：其他应付款-员工，贷银行存款
同学你好，印花税现在是计入税金及附加，不通过应交税费核算 交税时 借，税金及附加 贷，银行存款；
79楼
2022-12-20 08:44:59
全部回复
芣説芣想芣惦汜：回复立红老师 但是我司缴纳不是直接通过公账扣款哦，员工代付再报销的，这个我要怎么做
2022-12-20 09:14:15
立红老师：回复芣説芣想芣惦汜同学你好， 借，税金及附加 贷，其他应付款一员工 借，其他应付款一员工 贷，银行存款；
2022-12-20 09:33:14
芣説芣想芣惦汜：回复立红老师 所以我不用这样做了对吧，，税金及附加-印花税，贷应交税费-印花税，借应交税费-印花税，贷其他应付款-员工，借：其他应付款-员工，贷银行存款，直接按老师你说的来哦
2022-12-20 09:47:23
立红老师：回复芣説芣想芣惦汜同学你好，是的，按我说的做就是可以的；
2022-12-20 10:01:18
芣説芣想芣惦汜：回复立红老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 10:19:28
立红老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气的，祝您 学习愉快，满意请给五星好评；
2022-12-20 10:41:07
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
银行代扣印花税时，借：税金及附加？还是管理费用-印花税？贷：银行存款
您好，是 借：税金及附加 贷：银行存款
80楼
2022-12-21 07:17:21
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cc果冻：回复宸宸老师 可是之前会计做的都是管理费用-印花税，需要调整吗？
2022-12-21 07:35:22
宸宸老师：回复cc果冻您好，不需要调整，因为都是损益类科目，所以都已经调到未分配利润了，但是以后记住直接计入“税金及附加”
2022-12-21 07:45:47
cc果冻：回复宸宸老师 小企业会计准则也是计入税金及附加码？是2017年之后都这样的吧，不用管理费用-印花税了是吗
2022-12-21 07:59:46
宸宸老师：回复cc果冻您好，以前都是计入“管理费用”，现在是计入“税金及附加”。 小企业会计准则也是哦。
2022-12-21 08:24:34
cc果冻：回复宸宸老师 哦哦，那残保金呢？
2022-12-21 08:52:01
宸宸老师：回复cc果冻您好，残保金是计入管理费用的
2022-12-21 09:19:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
交印花税分录 借：营业税金及附加 贷：银行存款 对吗
你好1借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款
81楼
2022-12-21 07:33:41
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岸芷汀兰：回复宋生老师 如果是小规模，也这样做吗
2022-12-21 07:54:10
宋生老师：回复岸芷汀兰您好1是的。一样的。
2022-12-21 08:19:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问实收资本印花税的会计分录是借税金及附加 贷应交税费印花税，计提分录怎么写呀？怎么体现银行存款的减少？
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
82楼
2022-12-21 07:53:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
交合同印花税分录: 借:管理费用 贷:银行存款，对吗
你好，印花税通过税金及附加科目核算 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
83楼
2022-12-21 08:21:03
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糊涂：回复邹老师 那是不是在应交税金科目设置下级科目税金及附加——印花税
2022-12-21 08:50:34
糊涂：回复邹老师 因为上一手会计，她是在应交税金-印花税这里核算了
2022-12-21 09:08:04
邹老师：回复糊涂你好，不需要通过应交税费计提，扣缴直接计入 税金及附加——印花税 借方
2022-12-21 09:25:51
糊涂：回复邹老师 我这个系统里没有这个科目，我应该在那个范围的科目设置税金及附加——印花税
2022-12-21 09:45:25
邹老师：回复糊涂你好，在税金及附加科目下面增加一个明细，印花税
2022-12-21 10:04:01
糊涂：回复邹老师 邹老师，你好！在报税期的时候，因为公户的钱不够扣款，我就叫老板存钱进去。那我分录怎么做？难道借：银行存款，贷：库存现金？这样也不对，如果贷现金的话，我这系统的现金就成负数了，该怎么做法？这个问题，能帮学生想想怎么处理吗
2022-12-21 10:31:18
邹老师：回复糊涂你好 借；银行存款 贷；其他应付款 老板存钱到公司账户，做这个分录
2022-12-21 10:44:22
糊涂：回复邹老师 如果贷方是短期借款，可行吗
2022-12-21 11:08:31
邹老师：回复糊涂你好，不可以 短期借款是向金融机构借款才使用的科目
2022-12-21 11:31:17
糊涂：回复邹老师 老板存钱到公司账户，摘要我是不是写：老板借款给公司，借；银行存款 贷；其他应付款-老板
2022-12-21 11:59:53
邹老师：回复糊涂你好，是的，是这样写摘要，是这样做分录
2022-12-21 12:13:15
糊涂：回复邹老师 请问这种定额的发票，上面的钱，我是看大写5元，还是小写4元？
2022-12-21 12:42:01
邹老师：回复糊涂你好，按大写金额确定
2022-12-21 13:01:18
糊涂：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-21 13:11:23
邹老师：回复糊涂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 13:28:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司向银行贷款后、银行代扣代缴了印花税，那么公司还需要在本月的地税申报系统上进行印花税申报吗？？急
如果缴纳过了就不要再缴纳了
84楼
2022-12-21 08:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 马雪梅 发表的提问：
老师，第一次做印花税请问一下会计科目是：借：税金及附加，贷：印交税费-应花税；借：应交税费-印花税，贷：银行存款对吗？
你好，印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
85楼
2022-12-22 08:11:43
全部回复
马雪梅：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-22 08:29:55
邹老师：回复马雪梅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 08:55:52
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 果 发表的提问：
你好，银行扣款了一笔印花税费用，做账：1.补计提01月印花税，借：营业税金及附加 贷：应交税费——印花税 2.扣缴1月印花税：借：应交税费——印花税 贷：银行存款 是这样吗？当月扣缴的印花税如何得知是扣那个月的印花税呢？印花税也分月份的吗、
印花税不需要计提了，缴纳时直接做分录，借:税金及附加 贷:银行存款。
86楼
2022-12-22 08:18:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
收到地税印花税的扣款凭证，分录直接为：借营业税金及附加，贷库存现金，对吗？
借：税金及附加贷：银行存款
87楼
2022-12-22 08:41:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
交印花税作会计分录，计提，借税金及附加，贷，应交税费，交印花税，借应交税费，贷银行存款，这个税金及附加怎么填资产负债表
您好，税金及附加，再结转，借；本年利润，贷：税金及附加，然后填写资产负债表的时候，填写到未分配利润项目即可。
88楼
2022-12-23 08:05:14
全部回复
小草：回复王雁鸣老师 好的，谢老师
2022-12-23 08:33:26
王雁鸣老师：回复小草您好，不客气。
2022-12-23 08:57:42
小草：回复王雁鸣老师 打少了一个字，谢谢老师
2022-12-23 09:14:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ justin8856 发表的提问：
上个月计提印花税，分录是：借：管理费用-印花税 贷：应交税费-印花税，这个月缴费的时候分录做错了，做成借：管理费用-印花税，贷：银行存款了，这个月如何调账
您好，这个月调整账的时候，先全额红冲错误的凭证，借：管理费用-印花税，负数，贷：银行存款，负数。再做借：应交税费-印花税，贷：银行存款。
89楼
2022-12-23 08:19:44
全部回复
justin8856：回复王雁鸣老师 但是上个月的账已经结转过了会有影响吗？
2022-12-23 08:34:58
王雁鸣老师：回复justin8856您好，没有影响的。
2022-12-23 08:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 铃 发表的提问：
老师您好！ 请问一下银行贷款时缴纳的印花税会计分录怎么做？
你好，银行贷款时缴纳的印花税会计分录 借：税金及附加——印花税，贷：银行存款 
90楼
2022-12-23 08:39:00
全部回复
铃：回复邹老师 收到，谢谢老师答复！
2022-12-23 08:55:47
邹老师：回复铃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 09:06:27
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