首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提工资厂部会计分录怎么写
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
151楼
2023-01-09 08:08:59
全部回复
一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2023-01-09 08:32:52
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2023-01-09 08:47:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提员工自承担社保部分怎么写分录
你好，计提员工自承担社保部分 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
152楼
2023-01-10 07:07:00
全部回复
annie蕾蕾：回复邹老师 实际发放呢？
2023-01-10 07:18:56
annie蕾蕾：回复邹老师 公司承担部分呢？
2023-01-10 07:48:24
邹老师：回复annie蕾蕾你好，公司承担部分，计提分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保 缴纳的时候 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2023-01-10 08:06:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 落寞的太阳 发表的提问：
九月计提管理人员的工资，十月发放的会计分录怎么写？
你好九月份借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 十月份 借应付职工薪酬工资 贷、银行存款、 应交税费个税。
153楼
2023-01-10 07:31:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
154楼
2023-01-10 07:52:18
全部回复
欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2023-01-10 08:16:26
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-01-10 08:37:49
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2023-01-10 08:55:35
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2023-01-10 09:18:57
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2023-01-10 09:30:28
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2023-01-10 09:52:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
计提工资，也要计提个税吗，计提个税分录怎么写
你好 发放的时候做贷方应交税费-应交个人所得税 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个来做
155楼
2023-01-10 08:06:00
全部回复
Li????????????：回复meizi老师
2023-01-10 08:20:54
Li????????????：回复meizi老师 为什么这个计提个人五险一金跟你写不一样啊！
2023-01-10 08:47:23
Li????????????：回复meizi老师 你写的没有计提个人承担部分啊
2023-01-10 09:10:29
meizi老师：回复Li????????????个人承担部分的社保和公积金是不计提的 单位承担部分才计提 这个也要分情况来 如果是先缴纳的社保费用，由你单位先垫付的，就在发工资时用其他应收款科目核算； 如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款。
2023-01-10 09:25:28
Li????????????：回复meizi老师 谢谢老师！
2023-01-10 09:46:03
meizi老师：回复Li????????????嗯 不客气帮到你就好
2023-01-10 10:01:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 茉香 发表的提问：
计提本月工资怎么写分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
156楼
2023-01-11 07:13:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提社保工资怎么写分录
你好，参考这个来
157楼
2023-01-11 07:39:30
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
计提当月工资怎么写分录
借：生产成本——工资等 制造费用——工资等 管理费用——工资等 销售费用等——工资等 贷：应付职工薪酬
158楼
2023-01-11 07:58:17
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 学堂用户ib6pu5 发表的提问：
请问工资计提分录怎么写
同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
159楼
2023-01-11 08:05:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，工资计提时会计分录怎么写啊？要包括社保公积金
借 管理费用等-工资/社保/公积金 贷 应付职工薪酬-工资/社保/公积金
160楼
2023-01-12 07:01:24
全部回复
kim m y：回复张艳老师 老师，社保里面有一部分是个人自己缴纳的，一部分是公司缴纳的，把社保费用全部计入到管理费用里面，那不就把管理费用计多了吗？我觉得个人自己缴纳的应该不能计入管理费用吧
2023-01-12 07:18:00
张艳老师：回复kim m y您理解错了，计提社保和公积金的金额，仅是公司负担的部分。个人负担的那部分是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-01-12 07:42:45
kim m y：回复张艳老师 老师，你的意思是说个人社保其实也是公司出的吗？
2023-01-12 08:12:13
张艳老师：回复kim m y这个是要这样理解的，员工个人负担的社保是从员工应付工资里面代扣的，如果企业按应付工资进行发放的话，那么就是您的理解。这样解释才比较严谨。
2023-01-12 08:32:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
建筑业计提工资 个税 社保 住房公积金会计分录怎么写？
借：管理费用--社保，贷：应付职工薪酬--社保（公司承担）；借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬--工资贷：应交税费--应交个税，其他应付款--社保（个人承担）
161楼
2023-01-12 07:19:41
全部回复
琉璃月：回复袁老师 能不能详细一点，个税每个月是不是要先计提？
2023-01-12 07:34:15
袁老师：回复琉璃月这已经够详细了，建议系统学习一下真账实操课程
2023-01-12 08:04:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Sarah 发表的提问：
实际计提工资6000，扣掉请假费用实发5400，会计分录怎么写？
反冲回来计提的工资600元。
162楼
2023-01-12 07:30:06
全部回复
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
5月份工资20000，6月15日发放 ，会计分录怎么写？必须计提吗？
你好! 5月份计提工资：借：生产成本/管理费用等，贷：应付职工薪酬 ，6月份发放，借：应付职工薪酬 贷：银行存款。其实如果是小企业可以不计提的，直接6月份借：生产成本/管理费用等 贷：银行存款，就当6月份发的是6月份工资，而且每个月都往后推迟了，所以影响不大。
163楼
2023-01-12 07:57:55
全部回复
胖嘟：回复刘诗 职员工资都从管理费用过可以吗？可以不分销售，管理等？
2023-01-12 08:11:04
刘诗：回复胖嘟你好！分吧，根据哪些是销售人员，分下。
2023-01-12 08:37:31
胖嘟：回复刘诗 如果5月6号某职工预支1000元，5月15号支付4月份工资3000元，会计分录怎么写？属于小企业要不要计提呢?
2023-01-12 08:59:32
刘诗：回复胖嘟5月6日，借：其他应收款 1000贷：现金 1000 支付工资时，借：管理费用 3000 ，贷：银行存款 2000 贷：其他应收款 1000，小企业，就别计提了，增加工作量。
2023-01-12 09:25:49
胖嘟：回复刘诗 不计提，那5月份记得是4月份工资了，然后每月往后退了，可以吗？
2023-01-12 09:36:13
刘诗：回复胖嘟你好！你就当做预发工资，然后5月份发的就是5月份工资，外部的别人也不知道咯，对吧？
2023-01-12 09:54:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ lovely 发表的提问：
你好，请问计提工资，社保费和公积金的会计分录怎么写
您好，借成本或费用，贷应付职工薪酬～工资/社保公积金，借应付职工薪酬-工资～社保公积金贷银行存款
164楼
2023-01-12 08:02:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
计提工资、发放工资、扣缴社保公积金的会计分录怎么写？社保和公积金需要计提吗？
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
165楼
2023-01-27 08:04:12
全部回复
大镜框：回复暖暖老师 有合并分录吗？因为计提和发放工资的时候不是社保、公积金都是一起的吗
2023-01-27 08:22:55
暖暖老师：回复大镜框社保公积金一个分录的
2023-01-27 08:33:15
大镜框：回复暖暖老师 我看有的是记入其他应收款，是什么意思？
2023-01-27 08:52:17
暖暖老师：回复大镜框这俩都有用其他应收款和其他应付款
2023-01-27 09:04:24
大镜框：回复暖暖老师 就是不明白什么时候计入其他应收什么时候记入其他应付
2023-01-27 09:32:05
暖暖老师：回复大镜框各人说个人的道理，这是代付的所以是其他应付款，个人观点
2023-01-27 09:59:16
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料